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泸洲市兴泸投资团体有限公司2012年度审计申报

2020-03-11 | 人围观

  四川华信(团体)管帐师事务所四四四四川川川川华华华华信信信信((((集集集团体团团团))))会会会管帐计计计师师师师事事事事务务务务所所所所SICHUANHUAXIN(GROUP)CPAFIRM川华信审[2013]078号—————————————————————————审计申报泸州市兴泸投资团体有限公司董事会:我们审计了后附的泸州市兴泸投资团体有限公司(以下简称“兴泸团体”)财务报表,包罗2012年12月31日的吞并及母公司资产负债表,2012年度的吞并及母公司利润表、吞并及母公司现金流量表和吞并及母公司一切者权益变更表,和财务报表附注。1、办理层对财务报表的义务编制和公允列报财务报表是兴泸团体办理层的义务,这类义务包罗:(1)依照企业管帐准绳的规矩编制财务报表,并使其完成公允反应;(2)设计、履行和保护需要的外部控制,以使财务报表不存在因为作弊或毛病招致的严重错报。2、注册管帐师的义务我们的义务是在履行审计任务的基础上对财务报表颁布发表审计看法。我们依照中国注册管帐师审计准绳的规矩履行了审计任务。中国注册管帐师审计准绳请求我们遵守中国注册管帐师职业品德守则,计划和履行审计任务以对财务报表可否不存在严重错报获得公道保证。审计任务触及实施审计依次,以获得有关财务报表金额和表露的审计证据。选择的审计依次取决于注册管帐师的辨别,包罗对因为作弊或毛病招致的财务报表严重错报风险的评价。在停止风险评价时,注册管帐师思考与财务报表编制和公允列报相干的外部控制,以设计恰当的审计依次,但目标并不是对外部控制的有效性颁布发表看法。审计任务还包罗评价办理层选用管帐政策的恰当性和作出管帐估计的公道性,和评财务报表的整体列报。-1-泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市兴泸投资团体有限公司2012年度吞并财务报表附注1、公司的基本状况(一)公司的汗青沿革泸州市兴泸投资团体有限公司(以下简称“本公司”)于2003年1月28日经泸州市人平易近当局[泸市府发(2002)133号]关于成立泸州市兴泸投资团体有限公司的通知同意成立,由泸州市国有资产监督办理委员会投资组建的国有独资公司。本公司比来一次法人营业执照由泸州市工商行政办理局于2011年11月8日颁布,营业执照号:510500000012600,法定代表人:黄毅。注册成本:肆拾陆亿肆仟肆佰零肆万玖仟贰佰肆拾肆元人平易近币。(二)公司注册地址、组织方法、总部地址本公司注册地址为泸州市江阳区童家路1号;组织方法为有限义务公司;总部地址与注册地址不合。(三)公司的营业性质和主要运营活动1.营业性质本公司所属行业为综合行业。2.主要运营活动(1)主要供给的产品和效劳本公司今朝主要从事动力、交通、基础装备、支柱家当及高新技巧家当的投资;对公用企业、运营性项目停止参股、控股;对授权的国有资产停止运营、办理,并经过成本营运,展开投资、融资营业。(2)运营范围运营范围:从事动力、交通、基础装备、支柱家当及高新技巧家当的投资;对公用企业、运营性项目停止参股、控股;对授权的国有资产停止运营、办理,并经过成本营运,展开投资、融资营业;开辟建立、投资理财的信息咨询及拜托代理营业(以上运营项目不含司法、律例和国务院决定的前置审批和容许项目)。(四)控股股东和终究实践控制人称号本公司为国有控股企业,控股股东为泸州市当局国有资产监督办理委员会,终究实质控制报答泸州市当局国有资产监督办理委员会。第1页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(五)财务申报的同意报出本公司财务申报的同意报出者是公司董事会。2、财务报表的编制基础本公司以具有完整的继续运营为基础,依据实践爆发的生意和事项,依照《企业管帐准绳—基本准绳》和其他各项具体管帐准绳、应用指南及准绳说明的规矩停止确认和计量,在此基础上编制财务报表。编制契合企业管帐准绳请求的财务报表需求应用估计和假定,这些估计和假定会影响到财务申报日的资产、负债和或有负债的表露,和申报时代的支出和费用。3、遵守企业管帐准绳的声明本公司编制的财务申报契合《企业管帐准绳》的请求,真实、完整地反应了本公司2012年12月31日财务状况、2012年度的运营后果和现金流量等有关信息。4、主要管帐政策和管帐估计1.管帐年度管帐年度自公历1月1日起至12月31日止。2.记帐本位币以人平易近币为记帐本位币。3.记账基础及计量属性以权责爆发制为记账基础。除在附注中特别说明的计量属性外,均以汗青成本为计量属性。在保证需求所肯定的管帐要素金额可以取得并牢靠计量的状况下,采取重置成本、可变现净值、现值或公允价值为计量属性。4.统一控制下和非统一控制下企业吞并的管帐处理方法(1)统一控制下的企业吞并关于统一控制下的企业吞并,吞并方在企业吞并中取得的资产和负债,依照吞并日在被吞并方的账面价值计量。吞并方取得的净资产账面价值与支付的吞并对价账面价值(或发行股分面值总额)的差额,调剂成本公积;成本公积缺少冲减的,调剂保存收益。(2)非统一控制下的企业吞并关于非统一控制下的企业吞并,吞并成本为购置方在购置日为取得对被购置方的控制权而支付的资产、爆发或承当的负债和发行的权益性证券的公允价值。经过屡次交换生意分步完成的非统一控制下企业吞并,辨别一般财务报表和吞并财务报表停止相干管帐处理:①在一般财务报表中,以购置日之前所持被购置方的股权投资的账面价值与购置日新增投成本钱之和,作为该项投资的初始投成本钱;购置日之前持有的被购置方的股权触及其他综合收益的,第2页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注在处理该项投资时将与其相干的其他综合收益(例如,可供出售金融资产公允价值变更计入成本公积的局部,下同)转入当期投资收益。②在吞并财务报表中,关于购置日之前持有的被购置方的股权,依照该股权在购置日的公允价值停止从新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购置日之前持有的被购置方的股权触及其他综合收益的,与其相干的其他综合收益转为购置日所属当期投资收益。购置方为停止企业吞并爆发的审计、司法效劳、评价咨询等中介费用和其他相干办理费用,于爆发时计入当期损益;购置方作为吞并对价发行的权益性证券或债务性证券的生意费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购置方对吞并成本大年夜于吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购置方对吞并成本小于吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的,经复核后吞并成本仍小于吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。5.吞并财务报表的编制方法(1)吞并范围确实定准绳本公司将全部子公司归入吞并财务报表的吞并范围。吞并财务报表的吞并范围以控制为基础加以肯定。本公司直接或经过子公司直接具有被投资单位折半以上的表决权,标明本公司可以控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,归入吞并财务报表的吞并范围。然则,有证据标明本公司不能控制被投资单位的除外。本公司具有被投资单位折半或以下的表决权,满足以下条件之一的,视为本公司可以控制被投资单位,将该被投资单位认定为子公司,归入吞并财务报表的吞并范围;然则,有证据标明本公司不能控制被投资单位的除外:①经过与被投资单位其他投资者之间的协定,具有被投资单位折半以上的表决权;②依据本公司章程或协定,有权决定被投资单位的财务和运营政策;③有权任免被投资单位的董事会或相似机构的少数成员;④在被投资单位的董事会或相似机构占少数表决权。(2)吞并依次①本公司吞并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础,依据其他有关资料,对子公司的临时股权投资依照权益法调剂后编制。编制时依据《企业管帐准绳第33号—吞并财务报表》的请求,将母公司与各子公司及各子公司之间的主要投资、来往、存货购销等外部生意及其未完成利润抵销后逐项吞并,并计算少数股东权益和少数股东本期收益。假设子公司管帐政策及管帐时代与母公司不不合,吞并前先按母公司的管帐政策及管帐时代调剂子公司财务报表。第3页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注②关于因统一控制下企业吞并添加的子公司,在编制吞并财务报表时,视同该企业吞并于申报期最早时代的年关曾经爆发,从申报期最早时代的年关起将其资产、负债、运营后果和现金流量归入吞并财务报表,且其吞并日前完成的净利润在吞并利润表中“净利润”项下单列“被吞并方在吞并前完成的净利润”项目反应。关于因非统一控制下企业吞并取得的子公司,在编制吞并财务报表时,以购置日可识别净资产公允价值为基础对其一般财务报表停止调剂。③关于因统一控制下企业吞并添加的子公司,编制吞并资产负债表时,应当调剂吞并资产负债表的年关数;关于因非统一控制下企业吞并添加的子公司,不应当调剂吞并资产负债表的年关数。在申报期内处理子公司,编制吞并资产负债表时,不应当调剂吞并资产负债表的年关数。④关于因统一控制下企业吞并添加的子公司,在编制吞并利润表时,应当将该子公司吞并当期年关至申报岁终的支出、费用、利润归入吞并利润表;关于因非统一控制下企业吞并添加的子公司,在编制吞并利润表时,应当将该子公司购置日至申报岁终的支出、费用、利润归入吞并利润表。在申报期内处理子公司,应当将该子公司年关至处理日的支出、费用、利润归入吞并利润表。⑤关于因统一控制下企业吞并添加的子公司,在编制吞并现金流量表时,应当将该子公司吞并当期年关至申报岁终的现金流量归入吞并现金流量表;关于因非统一控制下企业吞并添加的子公司,在编制吞并现金流量表时,应当将该子公司购置日至申报岁终的现金流量归入吞并现金流量表。在申报期内处理子公司,应当将该子公司年关至处理日的现金流量归入吞并现金流量表。⑥子公司爆发逾额红利在吞并利润表中的反应以下:A.章程或协定规矩少数股东有义务承当,而且少数股东有才华予以赔偿的,该项余额应当冲减少数股东权益;B.章程或协定未规矩少数股东有义务承当的,该项余额应当冲减母公司的一切者权益。该子公司当后时代完成的利润,在赔偿了由母公司一切者权益所承当的属于少数股东的损掉之前,应当全部归属于母公司的一切者权益。6.现金等价物确实定规范本公司在编制现金流量表时,将同时具有克日短(从购置日起三个月内到期)、活动性强、易于转换为已知金额现金、价值变更风险很小等四个条件的投资肯定为现金等价物;权益性投资及应用权遭到限制的泉币资金不作为现金等价物。7.外币核算方法公司在处理外币生意停止折算时,采取生意爆发日的中国人平易近银行宣布确当日人平易近币外汇牌价的中间价将外币金额折算为人平易近币金额反应;公司爆发的外币兑换营业或触及外币兑换的生意事项,依照生意实践采取的汇率(即银行买入价或卖出价)折算。第4页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注在资产负债表日,对外币营业分为外币泉币性项目和外币非泉币性项目停止管帐处理。(1)外币泉币性项目泉币性项目,是指企业持有的泉币资金和将以固定或可肯定的金额收取的资产或许偿付的负债。关于外币泉币性项目,因结算或采取资产负债表日的即期汇率折算而发生的汇兑差额,计入当期损益,同时调增或调减外币泉币性项目标人平易近币金额。(2)外币非泉币性项目非泉币性项目,是指泉币性项目以外的项目,包罗存货、临时股权投资、固定资产、有形资产等。①以汗青成本计量的外币非泉币性项目,因为已在生意爆发日按当日即期汇率折算,资产负债表日不修改其原人平易近币金额,不发生汇兑差额。②以公允价值计量的外币非泉币性项目,如生意性金融资产(股票、基金等),采取公允价值肯定日的即期汇率折算,折算后的人平易近币金额与原人平易近币金额的差额,作为公允价值变更(含汇率变更)处理,计入当期损益。(3)外币投入成本公司收到投资者以外币投入的成本,采取生意爆发日即期汇率折算。8.金融对象(1)金融对象的分类、确认依据和计量方法①金融对象的分类:金融对象是指构成一个企业的金融资产、并构成其他单位的金融负债或权益对象的合同。包罗:金融资产、金融负债和权益对象。本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。②金融对象确实认依据和计量方法A.以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据此类金融资产或金融负债可进一步分为生意性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融负债。生意性金融资产或金融负债,主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金和不作为有效套期对象的衍生对象或近期内回购而承当的金融负债;直接指定以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融负债,主如果指企业基于风险办理,计谋投资需求等所作的指定。计量方法:以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融负债,取得时以公允价值(扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有支付的债券利钱)作为初始确认金额。持有时代将取得的利钱或现金股利确认为投资收益,资产负债表日将公允价值变更计入当期损益。第5页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注处理时,公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调剂公允价值变更损益。B.持有至到期投资确认依据:指本公司购入的到期日固定、收受接管金额固定或可肯定,且本公司有明确意图和才华持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。计量方法:取得时按公允价值(扣除已到付息期但还没有支付的债券利钱)和相干生意费用之和作为初始确认金额。持有时代依照摊余成本计量,采取实践利率法(照实践利率与票面利率差异较小的,按票面利率)计算确认利钱支出,计入投资收益。实践利率在取得时肯定,在该预期存续时代或实用的更短时代内保持不变。处理时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。若本公司于到期日前出售或重分类了较大年夜金额的持有至到期投资(较大年夜金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的残剩局部重分类为可供出售金融资产,且在本管帐时代及以后两个完整的管帐年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资,但以下状况除外:出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变更对该项投资的公允价值没有清晰影响;依据合同约定的活期偿付或提早还款方法收回该投资简直一切初始本金后,将残剩局部予以出售或重分类;出售或重分类是因为本公司没法控制、预期不会重复爆发且难以公道估计的自力事项所惹起。C.应收款项确认依据:公司对外发卖商品或供给劳务构成的应收账款等债务,按从购货方应收的合同或协定价款作为初始确认金额。计量方法:持有时代采取实践利率法,按摊余成本计量。收回或处理时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。D.可供出售金融资产确认依据:指本公司没有划分为以公允价值计量且其变更计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法:取得时按公允价值(扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有支付的债券利钱)和相干生意费用之和作为初始确认金额。持有时代将取得的利钱或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变更计入成本公积(其他成本公积)。处理时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入一切者权益的公允价值变更累计额对应处理局部的金额转出,计入投资损益。第6页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(2)金融资产转移确实认依据和计量方法①金融资产转移确实认依据:本公司已将金融资产一切权上简直一切的风险和报答转移给转入方的或既没有转移也没有保管金融资产一切权上简直一切的风险和报答,但保持了对该金融资产控制的,终止对该金融资产确实认。②金融资产转移的计量方法A.全部转移满足终止确认条件时的计量:金融资产全部转移满足终止确认条件的,将以下两项的差额计入当期损益。所转移金融资产的账面价值;因转移而收到的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变更累计额之和。B.局部转移满足终止确认条件时的计量:金融资产局部转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产全部的账面价值,在终止确认局部和未终止确认局部之间,依照各自的相对公允价值停止分摊,并将以下两项金额的差额计入当期损益。终止确认局部的账面价值;终止确认局部的对价,与原直接计入一切者权益的公允价值变更累计额中对应终止确认局部的金额之和。C.金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,将所收到的对价确认为一项金融负债。D.关于采取继续涉入方法的金融资产转移,本公司依照继续涉入所转移金融资产的水平确认一项金融资产,同时确认一项金融负债。(3)金融负债终止确认条件本公司在金融负债的抱负义务全部或局部曾经消除时终止确认该金融负债或其一局部。(4)金融资产和金融负债的公允价值肯定方法①存在活泼市场的金融资产或金融负债,用活泼市场中的报价来肯定公允价值;②金融对象不存在活泼市场的,本公司采取估值技巧肯定其公允价值。(5)金融资产(不含应收款项)减值测试方法①本公司在资产负债表日对金融资产(不含应收款项)的账面价值停止检查,有客不美观证据标明爆发减值的,计提减值准备。②持有至到期投资:依据账面价值与估计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损掉。可供出售金融资产:有客不美观证据标明可供出售金融资产公允价值爆发较大年夜幅度降低,并预期这类降低趋势属于非临时性的,可以认定该可供出售金融资产已爆发减值,确认减值损掉。可供出售金融资产爆发减值的,在确认减值损掉时,应当将原直接计入一切者权益的公允价值降低构成的累第7页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注计损掉一并转出,计入减值损掉。该转出的累计损掉,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、以后公允价值和原已计入损益的减值损掉后的余额。关于已确认减值损掉的可供出售债务对象,在随后的管帐时代公允价值已上升且客不美观上与确认原减值损掉后爆发的事项有关的,原确认的减值损掉予以转回,计入当期损益。可供出售权益对象投资爆发的减值损掉,在该权益对象价值上升时,经过权益转回,不经过损益转回。标明金融资产爆发减值的客不美观证据,是指在该金融资产初始确认后实践爆发的,对该金融资产的估计未来现金流量有影响,且本公司可以对该影响停止牢靠计量的事项。9.应收款项坏账准备确实认规范、计提方法(1)坏账准备确实认规范本公司于资产负债表日对应收款项的账面价值停止检查,有客不美观证据标明应收款项爆发减值的,计提坏账准备。标明应收款项爆发减值的客不美观证据,包罗以下情况:债务人爆发严重财务艰苦;债务人背犯了合同条目;债务人出于经济或司法等方面要素的思考,对爆发家务艰苦的债务人作出退让;债务人很能够开张或停止其他财务重组等。本公司对应收款项按摊余成本计量,当应收款项爆发减值时,将应收款项的账面价值减记至估计未来现金流量现值,减记的金额确认为坏账准备,计入当期损益。(2)坏账准备的计提方法在资产负债表日,本公司对单项金额严重的和虽属非严重但已出现较高风险特点的应收款项独自停止减值测试,经测试爆发了减值的,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额肯定减值损掉,计提坏账准备。对单项测试如无客不美观证据标明其已爆发减值的应收款项,汇同未停止单项测试的应收款项,采取余额百分比法按应收款项岁终余额5%计提计提坏账准备。①单项金额严重的应收款项坏账准备确实认规范:应收账款其他应收款 单项金额严重的应收账款为岁终余额在200万元(含200万元)以上单项金额严重的其他应收款为岁终余额在500万元(含500万元)以上 ②单项金额不严重但按信用风险特点组合后该组合的风险较大年夜的应收款项坏账准备确实定依据:应收账款 单项金额严重的应收账款为岁终余额在200万元(不含200万元)以下,账龄五年以上其他应收款 单项金额严重的其他应收款为岁终余额在500万元(不含500万元)以下,账龄五年以上(3)本公司对应收泸州市当局、当局机关部分、关联方款项不计提坏账准备,关于其他应收款项(包罗应收单子、预支款项、应收利钱、临时应收款等),依据其未来现金流量现值低于其账面价值的差第8页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注额计提坏账准备。10.存货核算方法(1)存货分类存货分为:在途物质、原资料、包装物、低值易耗品、在产品(制作业的花费成本)、施工企业的工程施工、房地产企业的开辟成本、库存商品(产成品)、房地产企业的开辟产品、收回商品、拜托加工物质等八大年夜类。(2)存货盘存制度存货实施永续盘存制。(3)存货计价方法和摊销方法主要原资料采取实践成本核算,收回时按加权平均法结转成本;库存商品采取实践成本核算,收回时按加权平均法结转成本;周转用包装物按产量摊销;低值易耗品于领用时按五五或一次摊销。(4)存货涨价准备确实认规范和计提方法岁终时,存货以成本与可变现净值孰低计量,按单个存货项目标成本高于其可变现净值的差额计提存货涨价准备。与具有相似目标或终究用途并在统一地区花费和发卖的产品系列相干,且难以将其与该产品系列的其他项目差别开来停止估价的存货,吞并计提;关于数量单1、单价较低的存货,按存货种别计提。11.临时股权投资核算方法(1)初始投成本钱确实认①统一控制下的企业吞并构成的临时股权投成本公司购置统一控制下的企业采取权益结正当停止管帐核算,在以支付现金、让渡非现金资产或承当债务方法(发行权益性证券)作为吞并对价的,本公司在吞并日依照取得被吞并方一切者权益账面价值的份额作为临时股权投资的初始投成本钱,取得的净资产账面价值与支付的吞并对价账面价值(或发行股分面额总额)的差额,调剂成本公积;成本公积缺少冲减的,调剂保存收益。②非统一控制下企业吞并构成的临时股权投成本公司购置非统一控制下的企业采取购置法停止管帐核算,本公司以吞并成本作为临时股权投资的初始投成本钱。企业吞并成本包罗购置日为取得对被购置方的控制权而支付的资产、爆发或承当的负债和发行的权益性证券的公允价值和为停止企业吞并爆发的各项直接相干费用之和。经过屡次生意散布完成的企业吞并,其企业吞并成本为每单项生意的成本之和。采取接收吞并时,企业吞并成本大年夜于吞并中取得的被购置方可识别净资产公允价值份额的差额,在一般财务报表中确认为商誉;采取控股吞并时,吞并成本大年夜于在吞并中取得的各项可识别资产、负债公允价值份额的差额,在编制吞并财务报表时确认为商誉;吞并成本小于吞并中取得的被第9页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注购置方可识别净资产公允价值份额的差额,计入吞并当期损益。③除企业吞并构成的临时股权投资外的临时股权投资A.以支付现金取得的临时股权投资,依照实践支付的购卖价款作为初始投成本钱。初始投成本钱包罗与取得临时股权投资直接相干的费用、税金及其他需要支出。B.以发行权益性证券取得的临时投资,依照发行权益性证券的公允价值作为初始投资。C.投资者投入的临时股权投资,依照投资合同或协定约定的价值作为初始投成本钱,但投资合同或协定商订价值不公允的除外。D.经过非泉币性资产交换取得的临时股权投资,其初始投成本钱依照《企业管帐准绳第7号—非泉币性资产交换》的规矩肯定。E.经过债务重组取得的临时股权投资,其初始投成本钱依照《企业管帐准绳第12号债务重组》的规矩肯定。(2)后续计量及损益确认方法本公司对可以实施控制的子公司投资,和对被投资单位不具有合营控制或严重影响,而且在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资采取成本法核算;投资收益于被投资单位宣派现金股利或利润时确认。本公司对被投资单位具有合营控制或严重影响的临时股权投资采取权益法核算,投资收益以取得股权后被投资单位完成的净损益份额计算肯定。本公司在确认被投资单位爆发的净红利时,以临时股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的临时权益减记至零为限,但合同约定负有承当额外损掉义务的除外。假设被投资单位以后各年完成净利润,本公司在计算的收益分享额赔偿未确认的红利分担额以后,恢复确认收益分享额。(3)肯定对被投资单位具有合营控制、严重影响的依据合营控制的辨别依据:指合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相干的主要财务和花费运营决定计划需求分享控制权的投资方不合赞成时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施合营控制的,被投资单位为其合营企业。严重影响的辨别依据:指对一个企业的财务和运营政策有参与决定计划的权益,但其实不成以控制或许与其他方一同合营控制这些政策的制订。投资企业可以对被投资单位施加严重影响的,被投资单位为联营企业。平日母公司持有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时,通俗认为具有严重影响,除非有确实证据标明不能参与被投资单位的花费运营决定计划,不构成严重影响。(4)减值测试方法及减值准备计提方法公司于资产负债表日对子公司临时股权投资、对合营企业临时股权投资、春联营企业临时股权投资估计其可收回金额,可收回金额低于账面价值的,确认减值损掉。可收回金额按资产的公允价第10页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注值减去处理费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者肯定。对被投资单位不具有合营控制或严重影响、在活泼市场中没有报价、公允价值不能牢靠计量的临时股权投资,爆发减值时将其账面价值与按相似金融资产事先市场收益率对未来现金流量折现肯定的现值之间的差额确认为减值损掉。减值损掉计入当期损益,同时计提临时股权投资减值准备。12.投资性房地产投资性房地产包罗已出租的地盘应用权、持有并准备增值后让渡的地盘应用权和已出租的房屋修建物。当本公司可以取得与投资性房地产相干的租金支出或增值收益和投资性房地产的成天禀够牢靠计量时,本公司按置办或建造的实践支出对其停止初始计量。通俗状况下,本公司对投资性房地产的后续支出采取成本形式停止后续计量。对投资性房地产依照本公司固定资产或有形资产的管帐政策计提折旧或停止摊销。如有确实证据标明公司相干投资性房地产的公允价值可以继续牢靠取得的,则对该等投资性房地产采取公允价值形式停止后续计量。采取公允价值形式计量的,不合毛病投资性房地产计提折旧或停止摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调剂其账面价值,公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。当本公司修改投资性房地产用途,如用于自用时,将相干投资性房地产转入其他资产。13.固定资产计价和折旧计提方法(1)固定资产确认条件固定资产是指为花费商品、供给劳务、出租或运营办理,应用寿命超越一个管帐年度而持有的有形资产。固定资产在满足以下条件时予以确认:①与该固定资产有关的经济好处很能够流入本公司;②该固定资产的成天禀够牢靠地计量。固定资产爆发的修缮费用,契合规矩的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不契合规矩的固定资产确认条件的在爆发时直接计入当期成本、费用(2)固定资产分类和折旧方法①采取直线法分类计提折旧,固定资产分类、估计经济应用年限、年折旧率及估计净残值率以下:固定资产种别房屋修建物 应用年限8-35 年折旧率%12.13-2.71 估计残值率%3~53~5 路途桥梁 24 备注 0 第11页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注备注:路途桥梁的折旧率为:公路及修建物的折旧年限系参照公路收费运营权年限及企业运营年限孰短肯定。依据四川省财务厅、四川省交通厅、四川省物价局颁布的[2004]101号《关于泸州市收费还贷公路实施统收统支统贷统还总量控制具体事宜的批复》,贵州省吝啬县到纳溪县路途泸州段(以下简称:大年夜纳路)及公路桥梁中泸州市到合江县改革路途、泸州市到隆昌县路途泸州段、泸州市沱二桥(以下简称:两路一桥)的收费运营权克日自2004年7月1日起至2028年6月30日。本公司已制订政策每隔3至5年对各收费公路运营克日内的猜测总规范车流量停止复核,当实践规范车流量与猜测规范车流量发生严重差异时,本公司将委任自力的专业交通研究机构对未来交通车流量停止研究,并依据从新猜测的总规范车流量调剂以后年度的单位折旧额,以确保累计折旧于运营期满后相等于公路及修建物的原价。本公司依据最近几年实践规范车流量状况,并对未来运营克日内各收费公路交通车流量的猜测值,对相干公路的折旧计算依据作恰当调剂,自2003年度末尾履行。本公司及其子公司和合营企业的公路及修建物的单位折旧额列示以下:公路大年夜纳公路 猜测未来总规范车流量66,557,434 单位折旧额(人平易近币元)7.64 泸合路及沱二桥 358,652,847 0.34 ②投资者投入的固定资产,按投资资产的尚可应用年限从新计算肯定折旧率和折旧额。③已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,依照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备),和尚可应用年限从新计算肯定折旧率和折旧额。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产停止减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提响应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处理费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者肯定。本公司准绳上按单项资产为基础估计可收回金额,若难以对单项资产的可收回金额停止估计的,按该项资产所属的资产组为基础肯定资产组可收回金额。减值准备一经计提,在以后管帐时代不予转回。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法计价依据:契合以下一项或数项规范的,认定为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的一切权转移给承租人。第12页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注②承租人有购置租赁资产的选择权,所订立的购卖价款估计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因此在租赁末尾日便可以公道肯定承租人将会行使这类选择权。③即使资产的一切权不转移,但租赁期占租赁资产应用寿命的大年夜局部。④承租人在租赁末尾日的最低租赁付款额现值,简直相当于租赁末尾日租赁资产公允价值;出租人在租赁末尾日的最低租赁收款额现值,简直相当于租赁末尾日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特别,假设不作较大年夜改革,只要承租人才华应用。计价方法:融资租赁方法租入的固定资产,能公道肯定租赁期届满时将会取得租赁资产一切权的,在租赁资产尚可应用年限内按上项“2、固定资产分类和折旧方法”计提折旧;没法公道肯定租赁期届满时可以取得租赁资产一切权的,在租赁期与租赁资产尚可应用年限二者中较短的时代内按上项“2、固定资产分类和折旧方法”计提折旧。(5)其他说明契合成本化条件的固定资产装修费用:在两次装修时代与固定资产尚可应用年限二者中较短的时代内,采取年限平均法独自计提折旧。14.在建工程核算方法在建工程按实践成本计价,建造时代所爆发的借钱利钱及相干费用应予以成本化的金额计入在建工程成本。在建工程到达设定用途并交付应用时,按实践成本结转固定资产;已交付应用但还没有操持完工决算的在建工程,自交付应用起依照工程预算、造价或许工程实践成本等数据估价转入固定资产,并计提折旧。待完工决算操持终了以后,依照决算数调剂原估价。本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程停止减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提响应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处理费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者肯定。15.有形资产核算方法(1)有形资产的计价方法有形资产系公司为花费商品、供给劳务、出租给他人或为办理目标而持有的、没有实物形状的非泉币性临时资产,分为地盘应用权、工业产权、专利权、非专利技巧。有形资产取得时以实践成本计价。股东投入的有形资产,按投资双方确认的价值入账;购入的有形资产,按实践支付的价款入账。(2)有形资产的摊销地盘应用权按地盘应用权证所列的应用年限平均派销;外购的专业软件、非专利技巧在估计的其可以带来经济好处的克日内平均派销;本公司没有应用寿命不肯定的有形资产。第13页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注公司每年年度终了,将对应用寿命有限的有形资产的应用寿命及未来经济好处消耗方法停止复核。有形资产的估计应用寿命及未来经济好处的预期消耗方法与之前估计分歧的,将修改其摊销克日和摊销方法。公司的有形资产种别及摊销克日以下:项目地盘应用权(出让) 估计应用年限权证受益年限 相干合同规矩的受益年限 司法规矩的有效年限 摊销年限估计应用年限 非专利技巧 5-10年 5-10年 (3)研究阶段支出和开辟阶段支出的划分①公司外部研究阶段是指为获得并了解新的迷信或技巧常识而停止的开创性的有计划查询拜访。外部研究开辟项目研究阶段的支出,公司在管帐岁终停止清理,依据实践状况,关于有合同项目标研发支出转入响应项目标花费成本,其他研发支出直接计入当期损益。②公司开辟阶段是指在停止贸易性花费或应用前,将研究后果或其他常识应用于某项计划或设计,以花费出新的或具有实质性改良的资料、装置、产品等。外部研究开辟项目开辟阶段的支出,同时满足以下条件的,确认为有形资产:A.完成该有形资产以使其可以应用或出售在技巧上具有可行性;B.具有完成该有形资产并应用或出售的意图;C.有形资产发生经济好处的方法,包罗可以证实应用该有形资产花费的产品存在市场或有形资产自身存在市场,有形资产将在外部应用的,应当证实其有效性;D.有足够的技巧、财务资本和其他资本支撑,以完成该有形资产的开辟,并有才华应用或出售该有形资产;E.归属于该有形资产开辟阶段的支出可以牢靠地计量。(4)有形资产的减值有确实证据标明有形资产存在减值迹象的,本公司在资产负债表日停止减值测试,估计其可收回金额,若可收回金额低于其账面价值的,将有形资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提响应的有形资产减值准备。关于应用寿命不肯定的有形资产,不管可否存在减值迹象,每年均停止减值测试。16.资产减值确实认方法资产减值,是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采取公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值确实认方法,见本管帐政策各资产相干内容。第14页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(1)资产减值的判定公司在资产负债表日辨别资产可否存在能够爆发减值的迹象,因企业吞并所构成的商誉和应用寿命不肯定的有形资产,不管可否存在减值迹象,每年都应当停止减值测试。存不才列迹象的,标明资产能够爆发了减值:①资产的市价当期大年夜幅度下跌,其跌幅清晰高于因时间的推移或许正常应用而估计的下跌。②公司运营所处的经济、技巧或许司法等情况和资产所处的市场在当期或许将在近期爆发严重变更,从而对公司发生晦气影响。③市场利率或许其他市场投资报答率在当期曾经提高,从而影响企业计算资产估计未来现金流量现值的折现率,招致资产可收回金额大年夜幅度降低。④有证据标明资产曾经新鲜过时或许其实体曾经破坏。⑤资产曾经或许将被闲置、终止应用或许计划提早处理。⑥公司外部申报的证据标明资产的经济绩效曾经低于或许将低于预期,如资产所发明的净现金流量或许完成的营业利润(或许红利)远远低于(或许高于)估计金额等。⑦其他标明资产能够曾经爆发减值的迹象。资产存在减值迹象的,依据资产的公允价值减去处理费用后的净额与资产估计未来现金流量的现值二者之间较高者肯定可收回金额,这二者中只需有一项超越了资产的账面价值,就标明资产没有爆发减值,不需求再估计另外一项金额。(2)资产减值损掉确实认资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损掉,计入当期损益,同时计提响应的资产减值准备。资产减值损掉一经确认,在以后管帐时代不得转回。在对包罗商誉的相干资产组或许资产组组合停止减值测试时,如与商誉相干的资产组组合存在减值迹象的,应领先对不包罗商誉的资产组或许资产组组合停止减值测试,计算可收回金额,并与相干账面价值比拟拟,确认响应的减值损掉。再对包罗商誉的资产组或许资产组组合停止减值测试,比拟这些相干资产组或许资产组组合的账面价值(包罗所分摊的商誉的账面价值局部)与其可收回金额,如相干资产组或许资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,应当确认商誉的减值损掉。(3)资产组的划分单项资产的可收回金额难以停止估计的,应当以该资产所属的资产组为基础肯定资产组的可收回金额,资产组按可否自力发生现金流入作为认定规范。17.长等待摊费用核算方法长等待摊费用按实践爆发额入账,采取直线法在受益克日或规矩的摊销克日内摊销,通俗在二第15页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注至五年内平均派销。长等待摊的费用项目不能使以后管帐时代受益则将还没有摊销的该项目标摊余价值全部转入当期损益。18.借钱费用的管帐处理方法本公司只对爆发在成本化时代的,可直接归属于契合成本化条件的资产的有关借钱费用予以成本化。借钱费用成本化,在以下三个条件同时具有时末尾:①资产支出曾经爆发,②借钱费用曾经爆发,③为使资产到达预定可应用形状所需要的购建活动曾经末尾;在固定资产到达预定可应用形状时完毕。假设固定资产的购建活动爆发非正常中缀,而且中缀时间延续超越3个月,应当暂停借钱费用的成本化,将其确认为当期费用。借钱费用成本化金额的计算方法以下:为购建或花费契合成本化条件的资产而借入专门借钱的,以专门借钱当期实践爆发的利钱费用,减去还没有动用的借钱资金存入银行取得的利钱或停止临时性投资取得的投资收益后的金额肯定;为购建或花费契合成本化条件的资产而占用通俗借钱的,依据累计资产支出超越专门借钱局部的资产支出加权平均数乘以所占用通俗借钱的成本化率计算肯定;每管帐时代的利钱成本化金额,不应超越当期相干借钱实践爆发的利钱金额。借钱存在折价或溢价的,依照实践利率法肯定每管帐时代应摊销的折价或溢价金额,调剂每期利钱金额。专门借钱爆发的辅佐费用,在相干资产到达预定可应用或可发卖形状之前爆发的,在爆发时依据其爆发额予以成本化,在相干资产到达预定可应用或可发卖形状以后爆发的,确认为费用,计入当期损益。19.职工薪酬职工薪酬,是指本公司为取得职工供给的效劳而赐与各类方法的报答和其他相干支出,包罗职工工资、奖金、补助和补贴;职工福利费;养老保险、掉业保险、工伤保险等社会保险费;住房公积金;工会经费和职工教导经费;非泉币性福利;因消除与职工的歇息关系赐与的赔偿;其他与取得职工供给的效劳相干支出。(1)以股分为基础的薪酬本公司授予某些职工权益对象,按授予职工权益对象的公允价值计量。授予后立刻可行权的在授予日依照权益对象的公允价值计入相干成本或费用,响应添加成本公积。在完成等待期内的效劳或到达规矩事迹条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益对象数量的最好估计数为基础,依照权益对象授予日的公允价值,将当期取得的效劳计入相干成本或费用和成本公积。在可行权日以后不再对已确认的相干成本或费用和一切者权益总额停止调剂。本公司为获得某些职工的效劳而承当的以股分或其他权益对象为基础肯定对职工负债的,依照本公司承当的以股分或其他权益对象为基础计算肯定的负债的公允价值计量。授予后立刻可行权的,在授予日以企业承当负债的公允价值计入相干成本或费用,响应添加负债。在完成等待期内的效劳或到达规矩事迹条件以后才可行权的以现金结算的股分支付,在等待期内的每个资产负债表第16页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注日,应当以对可行权状况的最好估计为基础,依照企业承当负债的公允价值金额,将当期取得的效劳计入成本或费用和响应的负债。在相干负债结算前的每个资产负债表日和结算日,对负债的公允价值从新计量,其变更计入当期损益。(2)解雇福利本公司在职工歇息合同到期之前消除与职工的歇息关系,或许为鼓舞职工自愿接受扩充而提出赐与赔偿的建议,当本公司曾经制订正式的消除歇息关系计划(或提出自愿扩充建议)并行将实施,且本公司不能双方面撤回消除歇息关系计划或扩充建议的,确认因消除与职工的歇息关系赐与赔偿而发生的估计负债,同时计入当期损益。(3)其他方法的职工薪酬本公司在职工供给效劳的管帐时代,将敷衍的职工薪酬确认为负债,除解雇福利外,依据职工供给效劳的受益对象计入响应的产品成本、劳务成本、资产成本、时代费用。20.估计负债确实认准绳如爆发与或有事项相干的义务并同时契合以下条件时,将其确认为估计负债。①该义务是公司承当的抱负义务;②该义务的实施很能够招致经济好处流出公司;③该义务的金额可以牢靠地计量。估计负债所需支付全部或局部预期由第三方或其他方赔偿时,或许赔偿金额在基本肯定能收到时,作为资产独自确认,确认的赔偿金额不超越所确认负债的账面价值。在资产负债表日,本公司对估计负债的账面价值停止复核,有确实证据标明该账面价值不能真实反应以后最好估计数的,依照以后最好估计数对该账面价值停止调剂。21.支出确认准绳(1)发卖商品的支出不才列条件均能满足时确认支出完成:已将商品一切权上的主要风险和报答转移给购货方;既没有保管平日与一切权相联系的继续办理权,也没有对已售出的商品实施控制;与生意相干的经济好处可以流入本公司;相干的支出和成天禀够牢靠地计量。(2)供给劳务的支出在统一管帐年度内末尾并完成的劳务,在完成劳务时确认支出;假设劳务的末尾和完成分属分歧的管帐年度,在供给劳务生意的结果可以牢靠估计的状况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相干的劳务支出。(3)让渡资产应用权的支出不才列条件同时满足时确认支出完成:与生意相干的经济好处可以流入企业;支出金额可以可第17页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注靠的计量。22.当局补贴当局补贴是指公司从当局无偿取得泉币性资产或非泉币性资产,但不包罗当局作为企业一切者投入的成本。当局补贴分为与资产相干确当局补贴和与收益相干确当局补贴。(1)与资产相干确当局补贴与资产相干确当局补贴是指公司取得的、用于购建或以其他方法构生临时资产确当局补贴,确认为递延收益,在相干资产应用寿命内平均分派,计入当期损益。然则,依照名义金额计量确当局补贴,直接计入当期损益。(2)与收益相干确当局补贴与收益相干确当局补贴是指除与资产相干确当局补贴以外确当局补贴,辨别以下状况处理:①用于赔偿公司当后时代的相干费用或损掉的,确认为递延收益,并在确认相干费用的时代,计入当期损益。②用于赔偿公司已爆发的相干费用或损掉的,直接计入当期损益。(3)当局补贴的返还已确认确当局补贴需求返还的,辨别以下状况处理:①存在相干递延收益的,冲减相干递延收益账面余额,超越局部计入当期损益。②不存在相干递延收益的,直接计入当期损益。23.成本费用确实认准绳本公司花费运营中爆发的各项费用,以实践爆发数计入成本、费用。时代费用直接计入当期损益,成本计入所花费的产品、供给劳务的成本。24.递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税资产:因资产、负债的账面价值与其计税基础分歧发生可抵扣临时性差异的,在估计未来时代可以取得足够的应征税所得额用以应用该可抵扣临时性差异时,以很能够取得用来抵扣可抵扣临时性差异的应征税所得额为限,确认相干的递延所得税资产。递延所得税负债:因应征税临时性差异在转回时代将添加企业的应征税所得额和应交所得税,招致企业经济好处的流出,在其爆发当期,构成企业应支付税金的义务,确认相干的递延所得税负债。本公司的所得税采取资产负债表债务法核算。在资产负债表日,关于当期和以后时代构成确当期所得税负债(或资产),依照税律例则计算的预期应交(或返还)的所得税金额计量;关于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税律例则,依照预期收回该资产或清偿该负债时代的实用税率计量。资产负债日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值停止复核。除企业吞并、第18页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注直接在一切者权益中确认的生意或许事项发生的所得税外,本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。25.利润分派方法利润分派由本公司依据《中华人平易近共和国公司法》及本公司章程决定制订,在赔偿之前年度未赔偿红利后按以下比例分派:(1)按净利润的10%提取法定红利公积金;(2)提取任意红利公积,具体比例由董事会或股东大年夜会决定;(3)向投资人分派利润。5、管帐政策和管帐估计变卦和过掉更正的说明1.管帐政策变卦及其影响申报期内,本公司的子公司泸州市兴泸融资担保有限公司和泸州市农业担保有限公司,依据财务部、国家税务总局财税【2012】25号的肉体,将2011年度计提的并计入昔时度损益的担保赔偿准备金9,686,133.05元停止冲销,故对之前年度的利润停止追溯调剂。序号资产负债表项目 累计影响金额个中:2011年度1其他敷衍款-担保准备 -11,160,250.00 -11,160,250.002应交税金 1,474,116.95 1,474,116.953保存收益 9,686,133.05 9,686,133.05个中:未分派利润 9,686,133.05 9,686,133.05红利公积4影响利润及利润分派表项目5办理费用-担保赔偿准备 -11,160,250.00 -11,160,250.006当期所得税费用 1,474,116.95 1,474,116.957提取法定红利公积8提取任意红利公积2.管帐估计变卦申报期内,本公司无严重管帐估计变卦。3.前期严重管帐过掉更正(1)追溯重述法本申报期未发明采取追溯重述法的前期管帐过掉。(2)未来实用法本申报期未发明采取未来实用法的前期管帐过掉。6、税项第19页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(一)本公司应征税项列示以下:1.流转税主要以下:公司称号泸州市兴泸投资团体有限公司 税目营业税 税项手续费支出 税率5%5%6% 居泰公司 营业税 房地产发卖 5% 注:顺通路桥公司、兴泸污水公司无流转税。2.流转税附加税目 税项 税率 中央教导附加 应交换转税 2% 注:燃气公司下属合江天然气公司和水务团体下属合江水业公司、泸县分公司城市保护建立税5%,本公司及其他公司城市保护建立税为7%。3.企业所得税公司称号 税率水务团体公司、燃气公司、融资担保、农业担保 15%★除水务团体公司及燃气公司、融资担保、农业担保外的其他公司 25%(二)税收优惠状况1.水务团体公司和燃气公司注1:水务团体本部和纳溪水业、合江水业、北郊水业、南郊水业、江南水业、四通装置,依据四川省中央税务局川地税函[2005]95号等文件《关于泸州市水务(团体)有限公司等企业享用西部大年夜开辟企业所得税优惠政策的批复》,企业所得税减按15%税率征收。注2:燃气公司和合江星焰,川地税函[2006]214号等文件《关于泸州华润兴泸燃气有限公司第20页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注享用西部大年夜开辟企业所得税优惠政策的批复》的规矩,企业所得税减按15%税率征收。2.顺通路桥公司、泸州市兴泸污水处理有限公司无所得税。7、企业吞并及吞并财务报表1.公司所控制的境内外一切子公司状况(1)统一控制下企业吞并取得的子公司:无(2)非统一控制下企业吞并取得的子公司(单位:人平易近币万元)子公司全称 子公司类型 注册地 营业性质 注册成本 运营范围 岁终实践出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 泸州市水务团体北郊直接控股子泸州市公用1644.93万元 集中式供水 1132.51万元水业有限公司公司泸州市四通自来水工直接控股子 市政公用施工总承包、消防装备工程专业承泸州市公用501.00万元 392.64万元程有限公司 公司 包泸州市中源清水资料有限公司 直接控股子公司 泸州市 贸易 100.00万元 生活饮用水化学处理剂 68.64万元 第21页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市四通给排水工程设计有限公司 直接控股子公司 泸州市泸州市 公用贸易 50.00万元 承当丙级范围内市政给排水工程设计 35.47万元51.46万元 平易近用航空国际客货发卖代理营业,代办旅游泸州蓝田机场全资子公司泸州市效劳3,500.00万元机票,平易近用航空空中保证效劳,批发批发副3,500.00万元食品及其他等泸州兴泸居泰房地产 房地全资子公司泸州市813.00万元房地产开辟、办理及发卖 844.85万元有限公司 产泸州市蓝天市场办理控股子公司泸州市效劳50.00万元市场办理效劳;自有摊位租赁;物业办理32.275万元有限公司泸州市佳苑房地产开直接控股子发有限公司[备注4]公司 直接控股子公司 房地泸州市800.00万元房地产开辟,房屋租赁,修建资料发卖760万元产 效劳 200.00万元 国际航路出喷鼻港、澳门、台湾地区航路的航空客货运输发卖代理营业 170万元 (续上表)过子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 可否吞并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司一切者权益冲减子公司少数股东分担的本期红利超少数股东在该子公司年关一切者权益中所享有份额后的余额 泸州华润兴泸燃气有限公司42.11%42.11%吞并泸州市万利压缩天然气有限公司85.44%85.44%吞并泸州市顺达干净燃料汽车技巧100%100%吞并开辟中间合江县星焰天然气有限公司53.06%53.06%吞并泸州市兴泸水务(团体)有限公司98.18%100%[注1]吞并泸州市兴泸水务(团体)纳溪水业76.50%76.50%吞并有限公司泸州市水务(团体)合江水业有限85.93%85.93%吞并公司泸州市水晶商场 100%100%吞并泸州市水务团体江南水业有限公司49.05%49.05%吞并泸州市南郊水业有限义务公司43.38%43.38%吞并泸州市水务团体北郊水业有限公司63.77%63.77%吞并泸州市四通自来水工程有限公司 79.38% 79.38% 吞并 第22页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市中源清水资料有限公司 64.00% 64.00%65.98%62.25%43.67%[注1]100%[注3] 吞并 泸州市佳苑房地产开辟有限公司100.00% 85.00% 00.00%[备注4]吞并 [备注1]:依据兴泸团体第四届董事会第二次临时会议《关于对兴泸水务公司增资扩股的决定》,水务团体拟增资1亿(由泸州兴泸投资团体有公司和泸州基础建立有限公司公司合营出资),泸州兴泸投资团体向水务团体支付增资款9,815.00万元,增资后兴泸团体出资额为18,147.65万元,持股98.15%。该次对子公司的追加投资2012年12月4日,泸州市国资委回函《关于赞成对兴泸水务公司增资扩股的批复(泸国资产权[2012]73号)》。[备注2]:本期本公司对子公司泸州兴泸融资担保有限公司的投资和持股比例从年关的持股比例99.31%变更加43.67%,具体状况以下:A、收买子公司泸州基础建立有限公司原持有泸州兴泸融资担保有限公司0.064%的股权,支付对价100,514.00元,该公司从直接全资子公司变卦为全资子公司;B、2012年6月依据泸州兴泸融资担保有限公司增资协定,该公司从2012年6月末尾增资,因为其他股东(泸县国有资产运营有限公司、泸州市江阳区国有资产运营有限公司、泸州市纳溪区国有资产运营有限公司、叙永县国有资产运营有限公司、合江县阜阳国有资产运营投资团体有限公司、泸州市龙马潭区国有资产运营有限公司)双方增资,使本公司对该公司的股权比例从100%降低为43.67%。[备注3]:本期本公司将其持有泸州兴泸污水有公司的96.6%让渡给泸州兴泸水务团体有限公司,本次股权让渡后,本公司持兴泸污水公司2%的股分,泸州市兴泸水务团体有限公司持有该公司98%的股权。已于2012年12月操持完工商注销变卦。从直接控股转为直接的全资子公司。该次股权让渡业经本公司2012年12月3日,泸州市兴泸投资团体有限公司第四届董事会第二次临时会议经过了《关于让渡兴泸污水处理公司局部股权的决定》同意。同时,2012年12月17日,泸州市国资委回函《关于赞成让渡泸州市兴泸污水处理公司局部股权的批复(泸国资产权[2012]77号)》。[备注4]:本公司控股子公司泸州市蓝天市场办理有限公司本期经过收买泸州市佳苑房地产开辟有限公司少数股东所持7.5%,从2012年12月17日末尾本公司经过控股子公司泸州市蓝天市场第23页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注办理有限公司直接持有该公司100%股权。[备注5]:泸州海通公路建立开辟有限公司、泸州疏通汽车站点建立有限公司系本公司的子公司,因为这两个公司均具有项目公司的性质,本公司并未参与其实践运营办理,故公司按权益法核算该投资,未将其归入吞并范围。(3)经过设立或投资等方法取得的子公司(单位:人平易近币万元)子公司全称 子公司类型 注册地 营业性质 注册成本 运营范围 岁终实践出资额 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 泸州兴泸环保开展有限公司 全资子公司 泸州 服 3000.00万元 城市残余处理效劳,残余发电,黏土砖瓦及修建砌块制作,再生物质收受接管与批发 2,700.00万元 续上表子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 可否吞并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司一切者权益冲减子公司少数股东分担的本期红利超越少数股东在该子公司年关一切者权益中所享有份额后的余额 泸州兴泸物业办理有限公司 96.67%100%吞并泸州市城南建立投资有限公司96%100%吞并泸州市兴泸农业融资担保有限公司73.11%100%吞并泸州云龙机场空港开展有限义务公司80%80%吞并泸州市兴泸出租车有限公司[备注1]70%100%吞并 90.00% 100.% 吞并 [备注1]:依据泸州市兴泸出租车有限公司第一次股东会决定,由本公司与直接全资子公司泸州兴泸物业办理有限公司合营出资设立泸州市兴泸出租车有限公司。本公司出资1,400,000.00元,直接持股比例70.00%。为本公司直接的全资子公司。[备注2]:依据泸州市兴泸环保开展有限公司第一届董事会第一次会经过议定定,由本公司与直接全资子公司泸州市基础建立投资有限公司合营出资设立泸州市兴泸环保开展有限公司。本公司直接出资27,000,000.00元,直接持股比例90.00%。为本公司直接的全资子公司。(4)本公司直接和直接持有该公司100%的股权。直接持股单位 直接投资单位 直接持股比例 直接、直接持股比例算计 泸州市基础建立投资有限公司 泸州兴泸居泰房地产有限公司 0.01% 100% 第24页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市兴泸水务(团体)有限公司 泸州市基础建立投资有限公司 1.82% 100% 泸州市兴泸污水处理有限公司泸州市水务(团体)有限公司1.04%100%泸州兴泸物业办理有限公司泸州市兴泸融资担保有限公司3.33%100%泸州兴泸居泰房地产有限公司泸州兴泸物业办理有限公司0.35%100%泸州市城南建立投资有限公司泸州兴泸居泰房地产有限公司4.00%100%100.00%泸州市兴泸出租车有限公司泸州兴泸物业办理有限公司10.00% 泸州市蓝天市场办理有限公司 100.00% 100.00%100.00% 2.特别目标主体或经过受托运营或承租等方法构成控制权的运营实体申报期,公司无特别目标主体或经过受托运营或承租等方法构成控制权的运营实体。3.吞并范围爆发变卦状况本公司从2012年12月31日末尾,原直接吞并直接持有的全资子公司泸州兴泸污水处理有限公司从直接吞并报表变卦为经过泸州兴泸水务团体有限公司直接吞并报表。(2)本期无不再归入吞并范围的主体8、吞并财务报表主要项目注释(期末系指2012年12月31日,期初系指2011年12月31日;本期系指2012年度,上期系指2011年度,金额单位除确指外均为人平易近币元)1.泉币资金项目 期末数 期初数 人平易近币 3,011,280,520.00 1,457,805,658.55其他泉币资金 4,480.98 1,760.44人平易近币 4,480.98 1,760.44算计 3,013,280,861.20 1,458,239,026.83 注:期末较期初添加1,555,041,834.37元,增幅106.64%,主要本期发行债券所获得的现金。2.生意性金融资产(1)分类项目 期末公允价值 期初公允价值 5.套期对象 第25页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注6.其他 29,000,000.00 70,000,000.00 算计 29,000,000.00 70,000,000.00 (2)期末生意性金融资产明细银行 委购产品 理财时代 期末数 算计 29,000,000.00 3.应收账款(1)应收账款按账龄分类列示以下:账龄 期末数金额比例(%)坏账准备 期初数金额比例(%)坏账准备 一年以内37,518,677.7582.451,418,116.7837,849,684.4280.361,696,561.88一至二年2,643,331.105.8188,142.263,610,003.857.66414,596.27二至三年2,411,180.775.30324,466.973,031,825.886.44167,980.69三至四年1,530,602.453.3675,462.471,767,414.043.75170,677.45四至五年 740,089.861.6337,244.5420,000.000.041,000.00五年以上658,869.681.4595,981.05822,194.361.75297,708.21 45,502,751.61 100.00 2,039,414.07 47,101,122.55 100.00 2,748,524.50 (2)应收账款按种类分类列示以下:种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%) 期末数 期初数 单项金额严重 6,739,327.9214.81 6,595,609.8114.00329,780.4912.00单项金额不严重但信用风险较大年夜86,779.000.1986,779.00100.00620,411.301.32620,411.3022.57其他不严重38,676,644.6985.001,952,635.075.0539,885,101.4484.68 45,502,751.61 100.00 2,039,414.07 4.48 47,101,122.55 100.00 1,798,332.7165.43 100.00 (3)期末单项金额严重或虽不严重但独自停止减值测试计提坏账准备的应收账款以下:应收账款内容纳溪区国兴污水处理有限公司 期末余额2,527,527.92 坏账准备 计提比例 来由 算计 6,826,106.92 86,779.00 (4)本申报期末应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上股分的股东单位的款项。第26页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(5)本申报期未实践核销的应收账款。(6)岁终前5名欠款单位金额算计9,856,808.79元,占岁终余额的21.66%,其明细列示以下:单位称号叙永县国有资产运营公司 与本公司关系非关联方 金额 年限 占应收账款总额的比例% 四川泸天化股分有限公司 非关联方1,215,351.391年以内 2.67泸州平易近丰畜牧有限义务公司 非关联方970,087.181年以内 2.13泸州市龙马潭区宏运蔺草成品厂非关联方932,042.301年以内 2.05算计 9,856,808.79 21.66 4.预支款项(1)账龄剖析列示以下:项目金额比例%金额比例% 期末数 期初数 1年以内41,517,814.021-2年3,291,890.462-3年457,555,141.20 990,659.5620,650,000.00524,005,505.24 7.920.6387.320.193.94100.00 30,280,578.545,132,280.81456,553,500.0020,901,510.14512,867,869.49 5.901.0089.024.08100 (2)期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股分股东的欠款。(3)期末前5名预支款单位明细列示以下:欠款单位或团体泸州市地盘收储和开辟中间 与本公司关系 金额 时间 款项性质地盘整顿款 未结算启事 泸纳初等级公路大年夜中修工程建立批示部非关联方15,650,000.003-4年代收费处垫整治维修费泸州市财务局(燃气)非关联方14,750,753.001年以内地盘款中国石油西南油气田分公司蜀南气矿非关联方8,472,257.221年以内天然气预支款 非关联方 5,400,000.00494,273,010.22 3年以上 待结算商行股权款 5.应收股利项目 期初数 本期添加 本期增加 期末数 未收回的启事 相干款项可否爆发减值 泸州老窖股分有限公司422,000,000.00392,000,000.00422,000,000.00392,000,000.00泸州华润兴泸燃气有限公司14,087,788.0313,448,937.67638,850.36川南交通投资开辟有限公司2,119,789.002,119,789.00 424,119,789.00 406,087,788.03 435,448,937.67 394,758,639.3 第27页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注6.其他应收款(1)其他应收款按账龄分类列示以下:项目1年以内1-2年2-3年 期末数金额比例坏账准备 期初数金额比例坏账准备 3-4年 26,118,206.242.071,288,713.545,540,675.310.42448,812.614-5年 3,377,358.830.27180,059.8510,602,710.360.80625,627.085年以上15,602,823.871.24678,968.345,852,443.560.441,277,800.95 1,262,331,590.17 100.00 12,206,797.28 1,328,786,383.51 100.00 11,597,337.62 (2)其他应收款按种类分类列示以下:种类 期末数 期初数 算计 1,262,331,590.17 100.00 12,206,797.28 100.00 1,328,786,383.51 100 11,597,337.62 100.00 (3)期末单项金额严重的其他应收款金额1,213,337,081.01元,占期末余额的96.12%以下:欠款单位明细泸州市财务局泸州市财务局(项目资金利钱) 性质沙茜片区开辟前期兼顾款(二环、绕城、叙威)未决算工程 期末余额390,000,000.00 坏账准备 计提比例 来由按管帐政策 绕城路批示部 未决算工程 31,506,600.001,575,330.005.00%按管帐政策泸州市财务局(财务暂借钱)暂借钱及利钱 112,813,752.23 按管帐政策泸州市交通局未决算工程款11,548,731.59577,436.585.00%按管帐政策 1,213,337,081.01 9,502,991.31 (4)期末前5名欠款单位明细详“单项金额严重”的列示。7.存货(1)存货分类:第28页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注项目 期末数账面余额涨价准备账面价值 期初数账面余额涨价准备账面价值 工程施工 658,503.16 658,503.1640,903,269.30 40,903,269.30开辟成本 76,119,796.59 76,119,796.59其他 0.00算计 126,379,353.39 38,267.25 126,341,086.14 80,432,905.69 39,257.25 80,393,648.4 期末存货较年关添加45,946,447.70元,增加幅度57.12%,主要系燃气和自来水公司商住楼盘工程施工还没有结算,使期末库存商品和原资料较年关添加。(2)存货涨价准备状况:存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期增加 算计 39,257.25 990.00 38,267.25 (3)存货涨价准备状况(续):项目低值易耗品 计提存货涨价准备的依据可变现净值低于成本 本期转销存货涨价准备的启事存货消耗转销 本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%) 库存商品(或产成品) 可变现净值低于成本 (4)存货期末余额中不含借钱费用成本化的金额。8.可供出售金融资产项目 期初公允价值 本期添加 本期增加 期末公允价值 算计 73,600,436.60 3,732,009.80 69,868,426.80 注:可供出售权益对象系公司持有的中国太保和泸州老窖股票,期末辨别持有中国太保和泸州老窖的股分数量4,000股、1,971,142股。本期添加系公允价值变更而至。9.持有至到期投资第29页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注项目泸州市纳溪区人平易近医院泸州职业技巧学院 期末数投资金额减值准备7,442,473.791,961,604.10 期初数投资金额减值准备8,442,473.796,961,604.1015,000,000.00 泸州鸿阳国有资产投资运营团体有限公司 - 80,000,000.00古叙矿区开辟有限公司[注3] 150,000.00150,000.00 150,000.00150,000.00泸州市地盘收买储藏和开辟中间 - -叙永县国有资产运营有限公司[注2] 50,000,000.00 -泸州市地盘收买储藏和开辟中间[注1] 652,203,392.70 -四川省泸州市第一航运公司 5,550,000.00 9,650,000.00算计 1,207,307,470.59 150,000.00 620,204,077.89 150,000.00 期末较期初添加587,103,392.70元,增加幅度94.66%,本期新增状况以下:[注1]:泸州市地盘收买储藏和开辟中间的拜托存款系依据2012年7月与泸州市地盘收买储藏和开辟中间签订的“泸州市沙茜片区一级地盘整顿项目标投资协作协定”,项目投资资金总额为66500万元,年投资收益率为16%,截止2012年12月31日,支付65,220.34万元。[注2]:叙永县国有资产运营有限公司的拜托存款系依据2012年1月与中国工商银行股分有限公司泸州分行、叙永县国有资产运营有限公司签订的拜托借钱合同,本公司拜托工商银行借钱给叙永县国有资产运营有限公司5000万元,借钱克日6个月,年利率8%,截止2012年12月31日该借钱已于2012年10月签订展期协定,展期至2013年4月16日。[注3]:古叙矿区开辟有限公司的拜托存款系依据泸国资委产(2007)19号文“关于泸州市基础建立投资有限公司清产核资资金核实批复”对市古叙矿区开辟有限公司拜托存款150,000.00元全额计提减值准备。第30页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注[注4]:叙永县财务局的拜托存款系依据泸州市兴泸投资团体有限公司、叙永县人平易近当局、叙永县财务局于2011年10月28日签订的借钱合同,叙永县人平易近当局、叙永县财务局向泸州市兴泸投资团体有限公司借钱1000万元,借钱克日2011年12月30日至2014年12月30日,借钱年利率5%,依据叙永县财务局2012年4月12日委请托款函,该借钱直接划拨给叙永县国有资产运营有限公司。[注5]:纳溪区财务局的拜托存款系依据本公司与泸州市纳溪区人平易近当局、泸州市纳溪区财务局签订的借钱合同,由纳溪财务局向本公司借钱2500万元,年利率5%,借钱克日2012年3月30日至2015年3月29日,作为财务局周转资金应用。[注6]:龙马潭区财务局的拜托存款系依据本公司与泸州市龙马潭区人平易近当局、泸州市龙马潭区财务局签订的的借钱合同,由龙马潭区财务局向本公司借钱1500万元,年利率5%,借钱克日2012年5月31日至2015年5月30日,作为财务局周转资金应用。[注7]:合江县财务局的拜托存款系依据本公司与泸州市合江县人平易近当局、泸州市合江县财务局签订的借钱合同,由合江县区财务局向本公司借钱2500万元,年利率5%,借钱克日2012年6月30日至2015年6月19日,作为财务局周转资金应用。10.临时应收款项目四川省中央铁路局(国债转贷)泸州川铁铁路有限义务公司市古叙矿区开辟有限公司(前期)(市级拨改贷) 期末数账面余额减值准备115,000,000.00 期初数账面余额减值准备115,000,000.00 叙威路改建工程(开行)市交通局(顶灯) 11,520,000.00 11,520,000.00 第31页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市绕城公路批示部金鸡渡港埠公司(能交)(专项资金存款) 131,165,878.511,900,000.00 298,680,278.51 1,900,000.00 2,100,000.00 131,165,878.511,900,000.00 304,680,278.51 2,100,000.00 1,900,000.00 注:期末公司依据泸国资委产(2007)19号文“关于泸州市基础建立投资有限公司清产核资资金核实批复”对泸州市金鸡渡港埠公司专项资金借钱1,900,000.00元和泸州市港口航务办理局专项资金借钱200,000.00元全额计提减值准备。11.临时股权投资(1)分类列示以下:项目春联营企业投资 年关数 今年添加 今年增加 岁终数 对其他股权投资 853,150,243.9893,191,566.6824,022,143.23922,319,667.43对子公司的投资 2,000,000.00 2,000,000.00算计 8,248,145,069.99 1,021,631,069.92 416,022,143.23 8,853,753,996.68 (2)春联营企业投资明细分项列示以下:被投资单位 核算方法 投成本钱 期初余额 增减变更 期末余额 川南交通投资开辟有限公司 权益法30,000,000.0055,006,086.942,924,758.5057,930,845.44算计 6,450,320,945.10 7,394,994,826.01 534,439,503.24 7,929,434,329.2 (续上表)被投资单位泸州老窖股分有限公司 在被投资单位持股比例(%)20.03 在被投资单位表决权比例(%)20.17 在被投资单位持股比例与表决权比例不不合的说明 减值准备 本期计提减值准备 392,000,000.00 本期现金红利392,000,000.00 ①因为泸州老窖股分有限公司实施股权鼓舞计划添加股本,招致本公司持股比例从年关的20.08%降低为20.03%,期末本公司持有泸州老窖股分有限公司股分28197万股,占该公司总股本20.17%,依据本公司办理层对泸州老窖股分有限公司持成心图,个中:属于可供出售的金融资产的第32页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注股分数量197万股,占该公司总股本的0.14%,属于临时持有的权益性投资的股分数量28000万股,占该公司总股本的20.03%。本公司用所持泸州老窖股分有限公司6400万股为公司2008年发行企业债供给质押担保,质押克日至2017年该企业债清理终了为止,相干质押注销手续已于2009年12月25日完成;公司用所持泸州老窖股分有限公司6000万股为公司2011年发行企业债供给质押担保,相干质押注销手续已于2011年3月17日完成。②泸州海通公路建立开辟有限公司、泸州疏通汽车站点建立有限公司系本公司的子公司,因为这两个公司均具有项目公司的性质,本公司并未参与其实践运营办理,故公司按权益法核算该投资,未将其归入吞并范围。③泸州疏通汽车站点建立开辟有限公司临时股权投资变更系依据期末该公司的净利润计算的投资损益。④川南交通投资开辟有限公司临时股权投资变更系依据期末该公司的净利润计算的投资损益。⑤四川长通港口开辟有限公司临时股权投资的变更中,本期添加对该公司的投成本钱32,000,000.00元,依据期末该公司的净利润计算的投资损益5,041,193.00元。(3)对其他股权投资明细分项列示以下:被投资单位四川天华富邦化工有限公司 核算方法成本法 投成本钱11,919,286.25 期初余额11,919,286.25 增减变更 期末余额11,919,286.25214,530,000.00254,458,800.00 泸州市蓝焰经贸公司[注5]泸州市龙马潭天府燃气有限公司[注5] 成本法成本法 300,000.00300,000.00 300,000.00300,000.00 300,000.00 第33页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市水务团体碧水源水业有限公司[注4]泸州市信任投资公司 成本法成本法 500,000.00100,000.00 500,000.00100,000.00 -500,000.00 100,000.00 算计 940,699,667.43 856,508,100.75 68,691,566.68 925,199,667.4 (续上表)被投资单位四川天华富邦化工有限公司 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不不合的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 四川省古叙煤田开辟股分有限公司 11泸州宏兴物流效劳有限公司 2020四川叙大年夜铁路有限义务公司 1919泸州市龙马兴达小额存款股分有限公司 7.347.34泸州热电有限义务公司 1.41.4四川煤气化有限义务公司 3.883.88驿通公司高层建管办 1,780,000.00泸州市公路学会四川天华股分有限公司成都凯达厂500,000.00泸州市蓝焰经贸公司300,000.00泸州市龙马潭天府燃气有限公司300,000.00泸州市水务团体碧水源水业有限公司100100477,856.77-477,856.77泸州市信任投资公司 3,357,856.7 -477,856.77 - 本期临时股权投资增减变更状况:[备注1]:①2011年5月20日,本公司与泸州市基础建立投资有限公司签订了受让泸州市基础建立投资有限公司持有泸州川铁铁路有义务公司(隆昌至纳溪段铁路)16060万元的股权,占该公司总股本的24.44%,依照1:1的比例作价让渡。本次受让股权后,本公司持有泸州川铁铁路有义务公司25,445.88万股,占总股本的38.73%。该次股权受让行动,已于2012年5月31日经泸州市国资委泸国资产权【2012】18号文“关于赞成泸州市兴泸投资团体有限公司受让泸州市基础建立投资有限公司所持泸州川铁铁路有义务公司股权的批复”。已于今年完成了工商变卦注销手续。第34页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注②依据本公司与泸州川铁铁路有限义务公司签订的“关于明确省、市两家股东借钱有关事宜的决定”,查证对该公司的投资中有1000万元系对其的借钱,同时漏计了2000年4月27日泸州市财务局直接向该公司划拨的应属于本公司的投资款100万元。故依据该决定本公司将对四川泸州铁路有限公司的临时投资停止了调剂,金额900万元。上述事项使兴泸团体对川铁铁路的投资添加15,160万元。③依据本公司与泸州市基础建立投资有限公司于2012年6月签订的《股分让渡的弥补协定》,股权让渡款分三次支付,2012年6月30日前支付4500万元、2012年10月31日前支付4500万元、2013年5月30日前支付7060万元。[备注2]:依据本公司2010年7月27日董事会《关于投资参股四川煤气化有限义务公司的决定》、2010年10月18日《四川煤气化有限义务公司出资人协定书》等相干文件的规矩,本公司以原持有四川省古叙煤田开辟股分有限公司1%的股分和1亿元泉币资金,对四川煤气化有限义务公司停止投资,持有四川煤气化有限义务公司股分比例3.8802%。本公司原所持古叙煤田开辟股分有限公司1%的股分账面价值15,000.000.00元,经四川华衡资产评价有限公司评价作价19,216,500.00元,投资到四川煤气化有限义务公司。[备注3]:四川叙大年夜铁路有限义务公司注册成本13亿元,本公司享有19%的出资权。依据四川叙大年夜铁路有限义务公司于2012年5月17日召开的第二届三次股东会决定和《关于拨付叙大年夜铁路项目成本金的函》的约定(川叙大年夜铁司函[2012]15号),本公司2012年度应到位成本金76,000,000.00元,依据“11兴泸债”的规矩及叙大年夜铁路项目成本金的统计,本期实践拨款73,975,066.68元。[注4]:本期因该公司曾经清理,为此将其原值-500,000.00元和曾经计提的减值准备477,856.77元全部转销。[注5]:公司岁终对今朝净资产已为正数且处于清理阶段的泸州市兰焰经贸公司、龙马潭天府燃气、成都凯达厂和高建办投资全额计提减值准备。今朝正在清理过程当中。(4)对子公司的投资明细分项列示以下:被投资单位 核算方法 投成本钱 2,000,000.00 期初余额 增减变更2,000,000.002,000,000.00 期末余额2,000,000.002,000,000.00 (续上表)被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不不合的说明 减值准备 本期计提 本期现金 泸州纳溪兴燃燃气有限公司 100 100 [备注1]:本公司的子公司泸州华润兴泸燃气有限公司于2012年3月召开董事会并构成会经过议定定,经过《关于在纳溪区设立子公司的议案》,决定由本公司出资2,000,000.00元在纳溪区设立全第35页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注资子公司。截止2012年12月31日,本公司仅将成本金划转到新设公司的验证账户上,未停止验资及其他工商设立依次。为此,未归入吞并抵消。(5)资产减值准备被投资单位 核算方法 投成本钱 期初余额 3,357,856.77 增减变更 -477,856.7 2,880,000.00 期末余额1,780,000.00 (6)临时股权投资抵押及受限状况:详财务报表附注“八29临时借钱(2)②抵质押借钱[备注2];八.30敷衍债券[备注1]、[备注2]”所述事项。12.投资性房地产(1)投资性房地产列示以下:项目1、账面原值算计 期初数104,424,790.92 本期添加11,026.86 本期增加 期末数104,435,817.78104,435,817.7827,936,475.4627,936,475.46 地盘应用权4、投资性房地产减值算计房屋修建物地盘应用权5、投资性房地产账面价值算计79,998,058.9276,499,342.32房屋修建物79,998,058.9276,499,342.32 13.固定资产(1)固定资产列示以下:项目 期初数 本期添加 本期增加 期末数 1、账面原值算计 1,808,028,389.95 311,039,640.89 1,356,657.14 2,117,711,373.70 第36页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注房屋修建物公用装备 393,418,432.49350,906,331.57 112,988,173.50153,397,071.99 29,200.00 506,377,405.99 房屋修建物公用装备通用装备运输装备公路桥梁 283,956,100.60381,239,586.32226,407,442.46322,136,312.1821,940,218.6953,819,675.2716,830,446.0821,159,596.80 751,787,861.23 (2)固定资产原值本期添加数中由在建工程转固的金额为206,101,405.90元,主要系本期泸州兴泸污水有限义务公司承建的二道溪工程、厂内技改工程和厂外技改工程完工并投入应用后添加固定资产而至。另外,本期泸州兴泸污水有限公司收买纳溪污水厂和叙永污水厂,形成固定资产添加71,841,050.53元。(3)固定资产期末余额中,无融资租赁租入、持有待售的固定资产。第37页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(4)资产抵押及受限状况:详本附注八“20(2)①抵质押借钱、29临时借钱(2)①抵质押借钱”所述事项。14.在建工程(1)在建工程状况:序号 项目 期末数 期初数 15管网建立75,651,469.3716云龙机场工程建立14,053,255.3217城市生活残余燃烧发电一期工程2,753,764.18 其他项目48,393,267.29 2,046,185,715.27 75,651,469.3746,229,269.3846,229,269.3814,053,255.321,779,514.551,779,514.552,753,764.18-883,368.5447,509,898.7519,171,381.6119,171,381.61 2,045,302,346.73 1,847,807,779.18 1,847,807,779.18 (2)严重在建工程项目变更状况序号 项目 期初数 本期添加 转入固定资产 其他增加 期末数 1进港铁路 399,833,428.9421,670,444.64 421,503,873.582泸州市茜草长江大年夜桥东岸互通式立交工程116,487,414.2350,483,733.64166,971,147.873茜草长江大年夜桥579,755,755.5341,889,536.67621,645,292.204沱一桥单线桥83,150,160.157,633,065.4890,783,225.63 沙茜片区开辟 23,511,890.94 35,648,439.29 3,822,225.1459,160,330.23 第38页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注78910 云龙机场工程建立城市生活残余燃烧发电一期工程其他项目算计 兴泸团体综合楼项目 46,229,269.3852,965,327.5523,543,127.5675,651,469.371,779,514.5512,273,740.7714,053,255.322,753,764.182,753,764.18 1,533,334.00 23,799,062.50 32,394,583.843,172,698.1648,393,267.29 209,865,410.85 25,332,396.50 2,046,185,715.27 (续上表)序号 项目 工程投入占预算比例(%) 工程进度 利钱成本化累计金额 个中:本期利钱成本化金额 本期利钱成本化率(%) 6沙茜片区开辟7兴泸团体综合楼项目8北二盘绕城高速公路9进港路工程10三级路网工程11二道溪工程12厂内技改13厂外技改14二道溪二期工程15管网建立16云龙机场工程建立17城市生活残余燃烧发电一期工程18其他项目 算计 (3)资产减值状况第39页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注项目称号 期初数 本期添加 本期增加 其他增加 算计 883,368.54 883,368.54 本期主如果泸州兴泸污水排污管线因为曾经损掉输水才华,为此计提减值准备。15.有形资产(1)有形资产明细列示以下:项目1、账面原值算计地盘应用权非专利技巧2、累计摊销算计地盘应用权非专利技巧3、有形资产账面净值算计地盘应用权 期初数113,660,070.42 本期添加33,927,402.41 本期增加35,203.89 期末数147,552,268.94 地盘应用权 118,317,125.02107,845,448.42非专利技巧 929,822.91 20,792,656.57 (2)本期添加的有形资产主要系:A、本公司所属子公司泸州华润兴泸燃气有限公司(以下简称:兴泸燃气)于2010年3月泸州市计划建立局签订了泸州市城市管道燃气特许运营的协定书,规矩将泸州市城区中间半岛、新居子片区、城北新区、茜草片区、小市片区、鱼塘开辟区、纳溪区安富河东河西计划区、城南新区计划区、泰安新区和纳溪404马房配气站起沿321国道至建掏厂沿线的区域内的燃气运营权交由兴泸燃气运营,运营克日30年,即2010年4月1日至2040年4月1日。B、2012年10月泸州兴泸污水处理有限公司收买纳溪污水有限公司和叙永污水有限公司,使地盘应用权添加11,667,149.40元,今朝该两处地盘产权证正在操持中。(3)公司于期末将有形资产账面价值与可变现价值比拟,未发明存在减值状况,故未计提有形资第40页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注产减值准备。16.商誉(1)分项列示以下:项目泸州市水务(团体)合江水业有限公司 2,536,756.76 期初数1,915,122.71 本期添加 本期增加 33,954.45④ 2,536,756.76 期末数 期末减值准备① 注:①2003年公司以7,150,000.00元受让合江水业公司70.4%的股权,2008年公司又按1元/股收买合江水业有限公司员工退回的1,285,450股股权,构成商誉1,915,122.71元。②2003年3月经泸州市人平易近当局函(2002)79号文批复实施国企改制,注册成本438万元。泸州市兴泸水务(团体)有限公司持股304万,占69.5%,公司实践投入4,932,877.71元,构成商誉576,119.60元。③2007年公司下属孙公司泸州市万利压缩天然气有限公司对泸州市顺达干净燃料汽车技巧开辟中间投资65,560.00元,其投成本钱大年夜于应享有被投资方一切者权益份额11,560.00元构成商誉。④2011年6月,依据泸州市国有资产监督办理委员会关于赞成公司《企业在人员工持股清理和规范计划》的批复(泸国资委发[2010]260号),和公司第三届七次董事会决定收买泸州市忠山泅水有限公司的职工持股,泸州市兴泸水务(团体)有限公司持股49.80万,占62.25%,公司实践投入514,604.83元,构成商誉33,954.45元。(2)商誉的减值准备申报期内,公司对上述公司的投资未爆发减值迹象,故未计提减值准备。17.递延所得税资产项目 期末数可抵扣临时性差异递延所得税资产 期初数可抵扣临时性差异递延所得税资产 计提存货减值准备影响额 38,267.254,686.9439,257.254,686.94计提临时股权投资减值准备影响额 2,880,000.00236,428.512,884,778.57236,678.51计提固定资产减值准备影响额 28,983,836.991,485.1328,983,836.991,485.13计提临时应收款减值准备计提持有至到期资产减值准备吞并抵销未完成利润影响额 第41页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注敷衍职工薪酬影响额 算计 46,149,315.59 881,899.52 46,253,502.73 1,109,592.03 18.资产减值准备项目1、坏账准备 期初数 本期添加额计提吞并范围添加 本期增加额 2、存货涨价准备 39,257.25 990.0038,267.253、持有至到期资产减值准备150,000.00 150,000.004、临时应收款减值准备2,100,000.00 2,100,000.005、临时股权投资减值准备3,357,856.77 477,856.772,880,000.006、固定资产减值准备28,983,836.997、在建工程减值准备8、其他 48,976,813.13 883,368.54883,368.54 28,983,836.99883,368.54 - 578,497.54 49,281,684.13 19.其他非活动资产项目 期初数 本期添加 本期增加 期末数 算计 2,267,160.00 2,267,160.00 注:依据四川省和合江县人平易近法院履行裁定书泸州市鑫汇水泥包装厂没法归还拜托泸州兴泸融资担保有限公司的借钱本息30,932,20.88元,故将其抵押的机械装备作为抵债资产。20.短时间借钱(1)短时间借钱分类:项目抵质押借钱 期末数 期初数 保证借钱 10,050,000,00 50,000.00算计 651,550,000.00 12,050,000.00 (2)期末短时间借钱按取得条件分类状况:①期末抵质押借钱状况A、孙公司泸州顺通路桥有限公司期末以驿通公司下属的“泸州市宇通物业办理中间”的龙南路83号2-9层房产做抵押向泸州市贸易银行存款1,150.00万元;B、本公司以进港路的运营期收费权质押,向交通银行股分有限公司泸州分行取得借钱3,000.00万元。借钱克日:2012年10月24日至2013年10月16日。利率规矩,年利率在基准利率上浮10%第42页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注②期末信用借钱状况A、泸州市兴泸团体有限公司向兴业银行股分有限公司成都分行借钱50,000.00万元,用于弥补公司活动资金,借钱克日2012年9月10日到2013年9月10日,年利率6.9%;B、泸州市兴泸团体有限公司向交通银行股分有限公司泸州分行借钱3,000.00万元,用于营业运营周转,借钱克日2012年10月16日,年利率在基准利率上浮10%;C、泸州市兴泸团体有限公司向国家开辟银行股分有限公司借钱10,000.00万元,用于泸州市应对突发工作,借钱克日2012年8月15日到2013年8月15日,年利率6%。③期末保证借钱状况A、泸州市兴泸水务团体有限公司向招商银行泸州市分行取得借钱1,000.00万元,借钱克日2012年3月-2013年3月,由泸州市兴泸投资团体有限公司供给担保。B、泸州市基础建立投资有限公司向工商银行泸州市分行营业部取得借钱5.00万元。(3)公司申报期无已到期未归还的短时间借钱。21.敷衍账款(1)按账龄分类列示以下:项目1年以内 期末数69,199,947.31 期初数64,068,098.68 算计 156,306,811.20 148,699,897.43 (2)敷衍账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股分股东单位的款项。(3)期末前五名欠款单位明细列示以下:欠款单位或团体 77,778,783.90 期末欠款余额 49.76 占总额的比例(%) 欠款年限性质或内容 22.预收账款(1)按账龄分类列示以下:项目 期末数 期初数 1年以内 177,241,744.40 143,696,342.83 第43页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注1-2年2-3年 113,862,405.2325,795,906.24 53,646,361.954,513,327.05 算计 319,013,835.51 201,978,334.94 (2)预收账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股分股东单位的款项。(3)期末前五名欠款单位明细以下:欠款单位或团体 期末欠款余额 占总额的比例 欠款年限 性质或内容 算计 55,774,296.94 17.48% (4)期末较期初添加117,035,500.57元,增幅57.94%,主要系本期收到的天然气装置工程款,因为工程未完工,收到的工程款未结转支出而至。23.敷衍职工薪酬项目 期初数 本期添加 本期增加 期末数 3.年金缴费 85,984.0981,060.594,923.504.掉业保险费 147,203.211,108,979.30984,465.88271,716.635.工伤保险费 53,344.60413,417.72379,411.7687,350.566.生育保险费 59,443.39314,851.40297,313.8476,980.954、住房公积金 543,184.918,008,192.598,011,678.89539,698.615、工会经费和职工教导经费 1,015,134.682,759,363.342,596,393.311,178,104.716、非泉币性福利 383,612.41 191,767.75191,844.667、因消除歇息关系赐与的赔偿 11,920.0011,920.008、其他 912,142.77912,142.77算计 35,357,588.89 117,398,156.06 104,529,778.92 48,225,966.03 24.应交税费(1)按项目列示以下:项目 期末数 期初数 第44页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注企业所得税增值税 10,573,623.911,503,592.78 8,747,839.35 17,495,318.42 10,952,499.102,828,179.271,483,062.24277,158.991,466.96 (2)各税种费的计缴比率及优惠政策见本附注六,本期应缴税费及期末欠税以税务汇算为准。(3)公司期末应交营业税及其附加税红字为公司积年度预收款未转支出局部预交税金。预交税金之前年度在“其他应收款”科目核算,今年度从其他应收款转入应交税费科目。25.敷衍股利项目 期末数 期初数 算计 2,078,170.28 2,077,273.56 注:期末余额为子公司少数股东股利临时未支付。26.其他敷衍款(1)按账龄分类列示以下:项目 期末数 期初数26,116,504.39340,702,214.8872,853,750.65 3年以上 295,715,080.09 223,767,173.70算计 799,360,120.15 663,439,643.62 第45页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注(2)其他敷衍款中无欠持有本公司5%(含5%)以上股分股东单位的款项。(3)期末金额较大年夜的其他敷衍款列示以下:欠款单位或团体泸州市交通局泸州市财务局 期末欠款余额 占总额的比例 欠款年限 性质或内容暂借钱 算计 642,995,764.02 80.45 27.一年内到期的非活动负债项目抵押借钱 岁终数 年关数 算计 18,480,000.00 注:2003年泸州市顺通路桥开辟有限公司以泸隆路、泸合路、沱江二桥路途收费权作质押向中国银行泸州分行存款128,480,000.00元,借钱克日10年。截至本期末有18,480,000.00元应在2013年出借。28.其他活动负债项目 岁终数 年关数 算计 10,000,000.00 注:依据泸市财投【2012】88号文件及市财务局专项预算通知单(泸市投(2012)254号),泸州市财务局划入2012年城市新区建立专项补贴资金:(1)沙湾商住区南北向28米宽城市骨干道工程补贴200万元。(2)茜草至泰安40米城市骨干道工程补贴800万元。29.临时借钱(1)临时借钱分类:项目信用借钱 期末数 期初数 算计 1,435,032,042.30 1,658,759,619.92 (2)期末临时借钱分类说明:第46页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注①期末信用借钱状况核算单位水务团体 存款银行世界银行 借钱初始日期 借钱克日 期末余额14,456,693.30 500,000.0019,252,042.30 ②期末抵质押借钱明细状况:核算单位 存款银行 借钱初始日期2003.06 借钱克日 期末余额 说明 蓝田机场泸州市贸易银行 7,880,000.00[备注8]算计 476,780,000.00 [备注1]:泸州市二环路两侧9000亩地盘开辟收益权质押;泸州市顺通路桥开辟有限公司以其依法享有的泸州市绕城公路收费权供给质押担保;叙永县叙威公路工程投资开辟有限公司依法享有的泸州叙威路叙永段路途收费权供给质押担保;[备注2]:以兴泸团体的企业收益权供给质押担保;以兴泸团体持有的泸州市兴泸融资担保有限公司的全部股权供给质押担保;[备注3]:泸州市二环路两侧9000亩地盘开辟收益权质押;[备注4]:借钱人以其正当享有的应收账款,即借钱人在《拜托代建协定》项下享有的全部权益和收益为本项目我行存款本息供给质押担保;纳溪区人平易近医院以其正当享有的应收账款,即纳溪区人平易近医院享有的医疗收费权及其项下全部收益为本项目我行存款本息供给质押担保;[备注5]:借钱人以其正当享有的应收账款,即借钱人在《拜托代建协定》项下享有的全部权益和收益为本项目我行存款本息供给质押担保;纳溪区人平易近医院以其正当享有的应收账款,即纳溪区人平易近医院享有的医疗收费权及其项下全部收益为本项目我行存款本息供给质押担保[备注6]:泸州兴泸污水处理有限公司污水处理收费权质押;第47页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注[备注7]:以合江水业所属管网资产抵押;[备注8]:以蓝田机场合属航管楼和航站楼。③期末保证借钱核算单位兴泸团体 存款银行工行泸州钟鼓楼支行 借钱初始日期2009.04.30 借钱克日 期末余额 939,000,000.00 说明 [备注1]:建立期由泸州老窖团体有限公司供给全额连带义务保证担保,运营期本项目收费权质押;[备注2]:泸州鸿阳国有资产投资运营团体有限公司供给连带义务保证担保;[备注3]:泸州老窖团体有限义务公司供给连带义务担保;[备注4]:由泸州市兴泸投资团体有限公司为基础公司供给担保。30.敷衍债券债券称号 面值 发行日期 债券克日 发行金额 12中期单子 1,500,000,000.002012年12月21日5年期 1,500,000,000.00算计 3,200,000,000.00 3,200,000,000.00 (续上表)债券称号08兴泸债券[备注1]11兴泸债券[备注2] 期初敷衍利钱 本期应计利钱 本期已付利钱41,650,000.0063,900,000.00 期末敷衍利钱 期末余额700,000,000.00 算计 105,550,000.00 105,550,000.00 3,200,000,000.00 [备注1]:公司经国家发改委发改财金[2008]438号文件同意发行人平易近币债券7亿元。债券克日:10年期,投资者有权选择在本期债券第5年期满时将所持的全部或局部债券按面值回售给发行人。债券利率:前5个计息年度固定年利率为5.95%,假设期满5年后投资者不可使回售权,则从第6个计息年度末尾到债券到期为止,其票面利率为固定利率6.55%。计息克日:自2008年2月26日至2018年2月25日。还本付息方法:每年期初付息一次,到期一次还本。本债券由中国建立银行股分有限公司授权其泸州分行和泸州市贸易银行合营供给无条件不成撤消连带义务保证担保。同时第48页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注本公司用所持泸州老窖股分有限公司6400万股股权为本次企业债供给质押担保,质押克日至2017年本企业债清理终了为止。[备注2]:公司经国家发改委发改财金[2011]262号文件同意发行人平易近币债券10亿元。债券克日:10年期,本期债券为10年期附第5期末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权的固定利率债券。本期债券在存续期内前5年票面年利率为Shibor基准利率加上基本利差肯定,基本利差区间为1.57%-2.57%(Shibor基准利率为发行首日前五个任务日全国银行间同业拆借中间在上海银行间同业拆放利率网(www.shibor.org)上宣布的一年期Shibor(1Y)利率的算术平均数,基准利率保管两位小数,第三位小数四舍五入),在债券存续期内前5年固定不变;在本期债券存续期的第5期末,发行人可选择上调票面利率0至100个基点(含本数),债券票面年利率为债券存续期前5年票面年利率加上上调基点,在债券存续期后5年固定不变。计息克日:自2011年3月1日至2021年2月28日;如投资者行使回售权,则回售局部债券的计息克日为自2011年3月1日至2016年2月29日。发行人以其持有的泸州老窖股分有限公司曾经契合消除限售条件的6000万流畅股票为本期债券供给质押担保,质押注销日期2011年3月17日。[备注3]:公司经中国银行间市场生意商协会发中市协注【2012】MTN393号文件同意发行中期单子25亿元,本期发行15亿元。债券克日5年,本期债券以面值100元发行,发行利率经过簿记建档、集中配售方法终究肯定。本次发行由中国建立银行股分有限公司和交通银行股分有限公司为主承销方停止发行,簿档建立时间2012年12月21日,发行日2012年12月21日,起息日2012年12月24日,不设担保人。该债券主要用于茜草长江大年夜桥东岸互通式立交桥工程,沙茜片区酒谷小道工程,沙茜片区天府路及渔子溪银沙路工程,沙茜片区沙茜南路及沙茜北路、黎明南路及黎明北路、文苑南路及文苑北路工程,沙茜片区江南路工程,沙茜片区河湾南路及河湾北路、林海南路、金沙路、竹林南路及竹林北路工程。31.临时敷衍款项目四川泸州铁路公司(泸隆段) 期末数45,585,000.00 期初数48,585,000.00 滚存启事(1)(2) 算计 412,030,276.90 413,644,866.95 注:(1)依据泸州市财务局泸市财综[2009]27号“关于对泸隆段债务处理状况的批复”,将市当局划转兴泸公司泸隆段铁路169,224,500股原始股分所承当的市财务在四川泸州铁路公司泸隆段的相干债务9,058.50万元,本次予以冲减兴泸公司已支付的改制安排经费及兑付铁路集资款等2,882.96万元,另宽贷豁免债务1,317.04万元,对予以宽贷豁免债务1,317.04万元转为国有成本投入,残剩债务4,858.50万元待往后让渡泸隆段铁路股权时清偿,本期归还300.00万元,余额4,558.50万元。(2)系泸州市财务局拨付本公司的转贷国债资金31,000.00万元,由本公司按季向泸州市财务局第49页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注支付利钱,转贷本金按协定肯定的克日分年平衡归还。(3)系泸州市财务局拨付本公司的中央债券转贷资金3,000.00万元,由本公司按季向泸州市财务局支付利钱,转贷本金按协定肯定的克日分年平衡归还。(4)依据泸州市物价局泸市函[2005]24号关于天然气、自来水公共管网建立、改革资金办理的通知:泸州华润兴泸燃气有限公司在对用户收取的装置费中,按每户1300元的规范集中公共管网建立资金,该资金只能定向用于天然气主管网的建立、改革。公司在“临时敷衍款-管网建立费”中归集收取的公共管网建立资金。在华润团体增资扩股前公司在“临时敷衍款-管网建立费”中归集收取的公共管网建立资金。依据增资协定增资后合伙公司将恳求30年特许运营权,并支付2200万元特许运营出让金给当局,按现行规矩收取的公共管网建立资金由合伙公司享有。公司已于2009年7月起将该管网建立资金作为支出核算,相干的天然气主管网的建立、改革的资金已由公司自行承当。有关特许运营权费用本公司曾经代当局遭到2200元,暂列“其他敷衍款”。32.专项敷衍款项目泸州市市财务局(出借两桥存款本金)财务划入进港路存款本金 岁终数15,000,000.001,000,000.00 年关数5,000,000.00 算计 538,433,696.60 436,542,517.06 33.递延所得税负债项目 期末数 期初数 13,673,456.68可供出售金融资产公允价值变更 14,606,459.13算计 13,673,456.68 14,606,459.13 34.其他非活动负债项目 期末数 期初数 第50页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注递延收益-户表工程费递延收益-当局补贴算计 114,917,921.27 98,655,035.41 113,051,432.08 注:(1)户表工程费系自来水户表工程管道装置收费管网转入,依据财务部财会[2003]16号文件的规矩和泸州市物价局泸市农[2004]56号文件的批复,公司在为客户装置自来水装置时,每户一次性入网费约2100元,个中800元作为当期支出(列作其他营业支出),余款列递延收益平均派销,摊销克日10年。还没有摊销的局部保管在其他非活动负债(递延收益)。(2)当局补贴①合江水业的国债项目财务补贴摊销余额1,963,637.10元(合江县财务局合财投[2011]7号),依照资产收益年限20年摊销。②融资担保、农业担保公司辨别确当局补贴8,275,168.62元、5,200,000.00元未转损益。③泸州兴泸污水处理有限公司收到的资产性当局补贴72,114,365.90元。35.实收获本投资者称号本期添加投资金额所占比例%泸州市当局国有资产办理委员会4,644,049,244.01100.00 期初余额 本期增加投资金额所占比例%4,644,049,244.01100.00 期末余额 算计 4,644,049,244.01 100.00 4,644,049,244.01 100.00 36.成本公积项目 期初余额 4,328,046,858.58 35,359,234.33 本期添加 本期增加 30,324,528.55 期末余额 4,333,081,564.36 37.专项储藏项目 期初余额 本期添加 本期增加 期末余额 算计 3,049,445.49 886,616.96 3,936,062.45 注:专项储藏系依据国家有关规矩计提的平安花费费用,依据财务部财《企业管帐准绳解说(2008)》及其相干说明有关规矩处理,本期添加系其子公司泸州华润兴泸燃气有限公司计提有关平安花费费用,本公司按其持股比例所享有局部。38.红利公积第51页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注项目法定红利公积 期初余额222,412,372.49 本期添加92,113,157.72 本期增加 期末余额314,525,530.21 任意红利公积 202,834,212.1292,113,157.72 294,947,369.84算计425,246,584.61 184,226,315.44 609,472,900.05 39.未分派利润项目上期期末余额加:期初未分派利润调剂数个中:管帐政策变卦[备注1]严重管帐过掉其他调剂要素 1,787,688,579.87 本期数1,483,699,214.48 上期数1,054,759,265.81 1,483,699,214.48 [备注1]:本公司的子公司泸州市兴泸融资担保有限公司和泸州市农业担保有限公司,依据泸州市地税局的财税【2012】25号文的肉体,将2011年度计提的并计入昔时度损益的担保赔偿准备金9,686,133.05元停止冲销,故对之前年度的利润停止追溯调剂。具体详见本附注“5、管帐政策和管帐估计变卦和过掉更正的说明”所述事项。40.营业支出及营业成本(1)按性质分类:项目 本期数 上期数 其他营业 43,354,754.109,940,561.4328,969,520.319,437,642.34算计 791,628,773.99 482,002,283.61 685,069,535.87 410,695,909.91 (2)主营营业按产品、项目分类:营业性质 本期数 上期数 第52页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注天然气297,224,554.68 748,274,019.89 营业支出 472,061,722.18 营业成本189,967,248.68 656,100,015.56 营业支出255,255,048.76 401,258,267.57 营业成本167,964,050.75 41.营业税金及附加税种营业税城建税教导费附加中央教导费附加 本期数5,726,319.391,682,723.81734,980.28462,245.26 上期数4,962,779.411,790,995.02799,315.99406,034.88 其他附加税费 1,645,050.77563,165.36算计 10,251,319.51 8,522,290.66 42.发卖费用项目 本期数 上期数 算计 69,262,647.32 63,646,357.08 43.办理费用项目 本期数 上期数 算计 131,283,769.75 101,861,882.66 44.财务费用项目利钱支出 本期数 上期数 金融机构手续费 565,906.462 8,841,977.27算计 195,509,884.20 66,398,439.91 45.资产减值损掉项目 本期数 上期数 第53页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注坏账损掉存货损掉 1,059,432.73 115,137.91990.00 算计 1,059,432.73 593,984.68 46.投资收益项目成本法核算的临时股权投资收益 931,229,030.17 本期数 上期数5,305,395.46 599,189,724.46 (1)成本法核算的临时股权投资收益明细项目泸州市贸易银行泸州市水务团体江南水业有限公司泸州市驿通客运公司 本期数 上期数2,320,687.32535,979.95282,500.00 5,305,395.46 (2)权益法核算的临时股权投资收益明细项目 874,865,461.74 本期数 上期数 577,011,448.84 (3)持有可供出售金融资产等时代取得的投资收益明细项目 本期数 上期数 中国太保股票分红 1,400.00 1,400.00 第54页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注算计 2,760,998.80 1,972,542.00 (4)持有至到期资产分收受接管益项目 本期数 上期数 算计 50,036,804.93 8,150,260.50 (5)股权让渡取得的投资收益明细项目 本期数 上期数 万利压缩天然气有限公司[注3] 4,474.03泸州市佳苑房地产开辟有限公司[注4] -5,829.79四川省古叙煤田开辟股分有限公司[注5]4,216,500.00 3,565,963.31 248,824.72 [注1]:因该公司2012年6月实施其他股东双方增资,使得兴泸所持该公司股权比例降低,为此属于出资股权情况发生的收益。[注2]:截至2012年6月30日止,因子公司泸州市四通自来水工程有限公司的原并表被投资单位泸州市水务团体碧水源水业有限公司曾经清理终了。[注3]本公司的子公司泸州华润兴泸天然气有限公司,收买了其子公司万利压缩天然气有限公司其他股东的持万利压缩天然气的股分,招致持股比例爆发变更,构成了投资收益。[注4]本公司的孙公司利压缩天然气有限公司将其持有泸州市佳苑房地产开辟有限公司的股权停止让渡,构成投资收益。[注5]:本公司原所持古叙煤田开辟股分有限公司1%的股分账面价值15,000.000.00元,经四川华衡资产评价有限公司评价作价19,216,500.00元,投资到四川煤气化有限义务公司。(6)非统一控制企业吞并取得的投资收益项目 本期数 上期数 泸州市南郊水业有限义务公司 335,767.98 第55页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市水务团体北郊水业有限公司泸州市水务团体江南水业有限公司 58.14-19.34 1,681,842.11769,821.96 算计 -198.61 6,501,252.94 47.营业外支进项目 本期数 172,597,456.30 71,112,452.48 上期数 计入当期十分常性损益的金额 注:本期收到确当局补贴主要为:财务拨付的“08兴泸债”和“11兴泸债”的贴息,金额103,617,224.35元;本公司的子公司泸州基础建立有限公司依据泸市财资【2012】83号文“关于对泸州市打捆建立项目开行借钱还贷及利钱支付分摊收回状况的审计申报的批复”将收到的泸州市二环线城市路途财务补贴款确认为本期支出,金额42,397,519.46元;本公司的子公司泸州蓝田机场有限公司收到财务的支线机场补贴及事业单位经费,金额11,538,038.00元;本公司的孙公司泸州兴泸污水有限公司收到财务拨付的厂内技改工程项目资金贴息,金额3,682,256.27元。48.营业外支进项目 本期数 上期数 计入当期十分常性损益的金额 算计 3,623,354.44 3,899,364.65 (1)本期出资非活动资产主要系孙公司叙永污水处来由泸州兴泸污水有限公司投入的废旧资产第56页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注而至,金额1,385,165.88元。(2)本期捐赠支出主要系子公司泸州华润兴泸燃气有限公司,依据营府【2012】52号、泸江【2012】49号和箭府【2012】133号文,公司辨别支付叙永县营山乡人平易近当局、泸州市江阳区人平易近当局北城街道干事处和箭竹苗族乡人平易近当局各100,000.00元,算计300,000.00元;本公司对古蔺集美村2012年扶贫资助金及泸州市慈善总会捐款165,000.00元。49.所得税费用项目本期所得税费用 本期数23,321,763.90 23,549,456.41 21,875,628.49 上期数21,991,442.26 50.现金流量表项目注释(1)收到的其他与运营活动有关的现金项目 本期数 上期数69,080,137.9138,508,585.88 利钱支出 18,978,162.03 22,901,757.44其他来往资金等34,618,368.3918,357,637.50 264,027,720.52 148,848,118.73 (2)支付的其他与运营活动有关的现金流量项目时代费用等其他来往资金等 本期数73,173,757.04 上期数90,891,498.73 算计 123,783,142.06 173,294,716.93 (3)收到的其他与投资活动有关的现金项目 275,355,186.02 本期数 800,000.00 上期数 (4)支付的其他与投资活动有关的现金项目支付川南公司投资报答及借钱 本期数 上期数 归垫市财务拨款(专项敷衍款支付) 189,853,786.71 第57页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注支付项目资金利钱(开行)企业之间的来往算计 13,747,480.4013,747,480.40 15,136,904.55794,599,641.26 (5)收到的其他与筹资活动有关的现金项目 本期数 上期数 收泸州市财务款 58,646,783.90 151,945,079.45算计 58,646,783.90 241,945,079.45 (6)支付的其他与筹资活动有关的现金项目泸州市财务局项目款 本期数 上期数 算计 17,480,546.00 51.现金流量表弥补资料(一)现金流量表弥补资料:项目1.将净利润疗养为运营活动现金流量:净利润加:计提资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、花费性生物质产折旧有形资产摊销长等待摊费用摊销 本期数978,913,112.491,059,432.7380,843,840.653,560,388.26 上期数668,191,721.72593,984.6861,553,309.561,201,776.51 运营性敷衍项目标添加(增加以“-”填列) 152,553,092.6198,068,080.72其他 468,368,038.30 201,102,580.81 第58页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注2.不触及现金进出的投资和筹资活动债务转为成本 现金及现金等价物净添加额 1,555,041,834.37 271,859,061.28 (二)公司取得或处理子公司及其他营业单位的有关信息:本期度,公司不存在取得或处理子公司及其他营业单位的状况。(三)企业应当按以下格局表露现金和现金等价物的有关信息:项目 本期数 上期数 个中:母公司或团体内人公司应用受限制的现金和现金等价物 9、关联方关系及其生意(一)存在控制关系的关联方关系及其生意1.本企业的实践控制人状况本公司的实践控制报答“泸州市当局国有资产办理委员会”,持有本公司100%的股分。2.本企业的子公司状况 单位:人平易近币万元子公司全称泸州市基础建立投资有限公司 子公司类型全资子公司 直接控股子公司 企业类型有限公司 有限公司 泸州市 注册地泸州市 法人代表 贸易 营业性质投资公用 注册成本 343.88 85.44% 持股比例 85.44% 表决权比例(%) 组织机构代码 第59页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市顺达干净燃料汽车技巧开辟中间合江县星焰天然气有限公司 直接控股子公司直接控股子公司 有限公司有限公司 泸州市泸州市 效劳贸易 6.00255.56 100.00% 100.00% 20471368-676230184-620473324-920481024074227499175972212-120470287-2711801090742267484717581914 泸州市兴泸环保开展有限公司 全资子公司 有限公司 泸州市 先开 效劳 30000.00 100.00% 100.00%[注2] [备注1]:详见本“附注七.1(2)备注①②③④⑤所述事项”。[备注2]:详见本“附注七.1(3)备注①②所述事项”。3.本企业的合营和联营企业状况 单位:人平易近币元子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 营业性质 注册成本 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例(%) 泸州疏通汽车站点建立开辟有限公司[注1] 有限公司 泸州市 98.57 98.57 第60页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州海通公路建立开辟有限公司[注1] 有限公司 泸州市 100.00 100.00 川南交通投资开辟有限公司 有限公司 泸州市 33.33 33.33 (续上表)子公司全称泸州老窖股分有限公司泸州疏通汽车站点建立开辟有限公司泸州海通公路建立开辟有限公司四川长通港口开辟有限公司川南交通投资开辟有限公司 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业支出总额 本期净利润 关联关系 联营公司联营公司联营公司 组织机构代码 [注1]泸州海通公路建立开辟有限公司、泸州疏通汽车站点建立有限公司系本公司的子公司,因为这两个公司均具有项目公司的性质,本公司并未参与其实践运营办理,故公司按权益法核算该投资,未将其归入吞并范围。4.本企业的其他关联方状况①其他不存在控制关系的关联方企业称号或天然人姓名 与本公司的关系四川天华富邦化工有限公司 参股公司四川纳叙铁路有限义务公司 参股公司四川泸州铁路有限公司 参股公司四川南方高速路股分有限公司 参股公司泸州市贸易银行 参股公司四川省古叙煤田开辟股分有限公司 参股公司泸州宏兴物流效劳有限公司 参股公司四川叙大年夜铁路有限义务公司 参股公司泸州市龙马兴达小额存款股分有限公司 参股公司泸州热电有限义务公司 参股公司四川煤气化有限义务公司 参股公司泸州市信任投资公司 子公司参股公司四川天华股分有限公司 子公司参股公司泸州市驿通客运公司 子公司参股公司成都凯达厂 子公司参股公司泸州市龙马潭天府燃气有限公司 子公司参股公司泸州市蓝焰经贸公司 子公司参股公司第61页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市高建办 子公司参股公司 5.关联生意状况(1)发卖商品、供给劳务关联方称号 生意内容本期爆发额 上期爆发额 作价准绳 泸州市江南水业有限义务公司 自来水供应 304,793.00 市场价 (2)倾销商品与接受劳务关联方称号泸州市兴泸水务(团体)北郊水业有限公司泸州市兴泸水务(团体)北郊水业有限公司 生意内容自来水供应供给劳务 自来水供应 本期爆发额 7,171,177.59 上期爆发额12,115,412.6730,092.00 市场价 作价准绳市场价市场价 上述关联生意,上期爆发数系本期归入吞并报表日之前的生意。6.关联方应收敷衍款项来往科目其他应收款 来往单位泸州海通公路建立开辟有限公司 期末数139,200,000.00 期初数139,200,000.00 其他应收款四川川南交通投资开辟有限公司 201,330,337.38156,600,937.38其他敷衍款泸州疏通汽车站点建立有限公司 83,000,000.00应收股利四川川南交通投资开辟有限公司 2,119,789.00 2,119,789.00应收股利 泸州老窖股分公司 392,000,000.00 422,000,000.00 10、或有事项的说明1.公司对外担保状况以下:被担保单位称号四川纳叙铁路有限义务公司 担保营业种类存款 担保金额(万元) 担保方法 担保克日 算计 18,424.00 注:被担保单位均为四川纳叙铁路有限义务公司,主要承当隆叙铁路纳溪至叙永段的建立和运营,纳叙铁路全长77.599千米,总投资18.95亿元,2004年11月开工建立,2011年3月正式验收。本公司为四川纳叙铁路有限义务公司股东之一,股分占比为29.59%。截止2012岁尾,纳叙铁路公司资产总额18.7亿元,一切者权益6.2亿元。第62页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注2.泸州市兴泸融资担保有限公司展开担保营业构成的对外担保状况以下:截止2012年12月31日,应收账款余额3,897,171.35元,主要系代偿资金。个中:应收泸州汇鑫水泥包装袋厂726,060.88元,主要系公司实施保证义务所代偿的本息,法院正在强制履行中;应收龙马潭区宏运蔺草成品厂932,042.30元,主要系公司实施保证义务所代偿的本息及案件受理费;应收泸州长江电缆有限公司734,956.76元,主要系公司承当80%的担保义务所代偿的本息;应收泸州平易近丰畜牧有限义务公司970,087.18元,主要系公司实施保证义务所代偿的本息,依据2010年5月11日泸州市江阳区人平易近法院(2010)江阳平易近初字第692号平易近事判决书,泸州平易近丰畜牧有限义务公司应归还本公司4,270,087.18元,已收到3,300,000.00元,余款还没有收回;应收古蔺县永乐生猪养殖专业协作社534,024.23元,主要系公司实施保证义务所代偿的本息,依据古蔺县人平易近法院(2011)古蔺平易近初字第1662号平易近事补救书,古蔺县永乐生猪养殖专业协作社应归还本公司884,024.23元,已收到350,000.00元,余款还没有收回。截止2012年12月31日,本公司为四川省雄图物流股分有限公司等113家公司借钱共供给担保124,372.00万元。3.泸州市兴泸农业融资担保有限公司展开担保营业构成的对外担保状况以下:截止2012年12月31日,应收账款余额2,158,563.30元,主要系代偿担保资金。个中应收泸州正和农业有限义务公司1,318,807.96元,主要系公司承当的担保义务所代偿的本息,依据2011年11月15日泸州市纳溪区人平易近法院(2011)纳溪平易近初字第1075号平易近事补救书,泸州正和农业有限义务公司应归还本公司1,568,807.96元,已收回250,000.00元,余款还没有收回。应收泸州前锋农业科技有限公司839,755.34元,主要系公司承当的担保义务所代偿的本息及诉讼费,今朝处于诉讼阶段;已收回156,970.00元,余款还没有收回。截止2012年12月31日,本公司为泸州市纳溪区旺江投资开辟有限公司等87家公司借钱供给担保44,507.80万元。除上述或有事项以外,申报期内,公司无其他需表露的或有事项。11、许诺事项申报期内,公司无其他需表露的严重运营性租赁事项、成天性许诺事项。十2、资产负债表往后事项的说明告期内,公司无其他需表露的资产负债表往后事项。十3、企业吞并、分立等事项说明申报期内,公司无其他需表露的企业吞并、分立等事项。十4、其他严重事项1.公司用所持泸州老窖股分有限公司6400万股为公司2008年发行企业债供给质押担保,质押克日至2017年该企业债清理终了为,相干质押注销手续已于2009年12月25日完成;公司用所持泸州老窖股分有限公司6000万股为公司2011年发行企业债供给质押担保,相干质押注销手续已于第63页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注2011年3月17日完成,截止2012年12月31日该质押担保事项依然存在。2.本公司下属子公司的工商变卦注销尚在操持中,具体状况列示以下:单位称号泸州蓝田机场 当局产权划转时间(或股权让渡时间)2006年3月 工商变卦时间或改编委时间工商变卦尚在操持 归入吞并时间2005年12月31日 备注 2009年11月30日,泸州市人平易近当局与四川省机场有限公司签订“泸州机场托管协定”,拜托四川省机场有限公司办理泸州蓝田机场。3.本期经过中国银行间市场生意商协会发中市协注【2012】MTN393号文件同意发行中期单子25亿元,本期发行15亿元。债券克日5年。4.本公司所属控股子公司顺通公司运营的中央自筹二级路收费已于2013年1月1日终止收费。十5、母公司主要财务报表项目注释1.其他应收款(1)其他应收款按账龄分类列示以下:项目 期末数 期初数 1-2年 3,567,117.990.34178,355.901,741,722.370.2987,086.122-3年 200,000.000.0310,000.003-4年 200,000.000.0210,000.006,690.00 334.54-5年 6,690.00 334.50300,000.000.0515,000.005年以上300,000.00 1,064,199,343.20 0.0315,000.00 290,251.42 600,634,642.51 100 337,228.26 岁终较年关添加463,564,700.69元,增加77.18%,主如果添加了对项目标借钱。(2)其他应收款按种类分类列示以下:种类 期末数账面余额坏账准备 期初数账面余额坏账准备 单项金额不严重但信用风险较大年夜 10,036,985.161,064,199,343.20 0.94100.00 290,251.42290,251.42 100.0023,462,490.25100.00600,634,642.51 3.91337,228.26100.00 337,228.26 100.00 (3)期末单项金额严重或虽不严重但独自停止减值测试计提坏账准备的其他应收款以下:其他应收款内容 与本公司关系 期末余额 坏账准备 计提比例 来由 泸州市兴泸污水处理有限公司 子公司 62,900,000.00 公司管帐政策 第64页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州市基础建立投资有限公司泸州市基础建立投资有限公司 子公司子公司 263,787,600.73409,415,489.25 公司管帐政策公司管帐政策 算计 1,054,162,358.04 公司管帐政策 (4)期末余额中无持本公司5%以上(含5%)表决权股分股东的欠款。(5)本申报期未实践核销的其他应收款。(6)期末前5名欠款单位明细详“单项金额严重”的列示。2.临时股权投资(1)分类列示以下:项目对子公司的投资春联营企业投资对其他股权投资算计 期初数2,262,957,482.577,256,652,442.74668,929,043.7510,188,538,969.06 本期添加127,958,462.36898,942,555.72347,650,366.671,374,551,384.75 本期增加70,449,427.56392,000,000.00117,858,800.00580,308,227.56 期末数2,320,466,517.377,763,594,998.46898,720,610.4210,982,782,126.25 (2)子公司投资分项列示以下:被投资单位泸州兴泸水务团体有限公司[备注1] 核算方法成本法 投成本钱 期初余额 增减变更 期末余额211,692,579.91 泸州市兴泸物业公司 成本法2,869,970.692,869,970.69 -2,869,970.69泸州市蓝天市场办理有限公司成本法23,895,699.9523,895,699.95-23,895,699.95 成本法 73,110,000.00 73,110,000.00 - 73,110,000.00 第65页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州云龙机场空港开展有限义务公司泸州市兴泸出租车有限公司[备注4] 成本法成本法 16,000,000.001,400,000.00 2,320,466,517.37 2,262,957,482.57 16,000,000.00 -1,400,000.00 57,509,034.80 16,000,000.001,400,000.00 2,320,466,517.37 (续上表)被投资单位泸州市兴泸水务(团体)有限公司泸州市兴泸融资担保有限公司泸州市兴泸污水处理有限公司泸州市基础建立投资有限公司泸州华润兴泸燃气有限公司泸州蓝田机场泸州兴泸居泰房地产有限公司泸州市城南建立投资有限公司 在被投资单位持股比例(%)98.1543.672.00 在被投资单位表决权比例(%)100 在被投资单位持股比例与表决权比例不不合的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 泸州兴泸物业办理有限公司 96.67100泸州市兴泸农业融资担保有限公司73.11100泸州兴泸蓝天市场办理有限公司64.5564.55泸州云龙机场空港开展有限义务公司8080泸州市兴泸出租车有限公司 70100泸州市兴泸环保开展有限公司 90100.00算计 备注:①依据兴泸团体第四届董事会第二次临时会议《关于对兴泸水务公司增资扩股的决定》,水务团体拟增资1亿(由泸州兴泸投资团体有公司和泸州基础建立有限公司公司合营出资),泸州兴泸投资团体向水务团体支付增资款9,815.00万元,增资后兴泸团体出资额为18,147.65万元,持股98.15%。该次对子公司的追加投资2012年12月4日,泸州市国资委回函《关于赞成对兴泸水务公司增资扩股的批复(泸国资产权[2012]73号)》。②本期本公司对子公司泸州兴泸融资担保有限公司的投资和持股比例从年关的持股比例99.936%变更加43.67%,具体状况以下:A、收买子公司泸州基础建立有限公司原持有泸州兴泸融资担保有限公司0.064%的股权,支付对价100,514.00元,该公司从直接全资子公司变卦为全资子公司;B、2012年6月依据泸州兴泸融资担保有限公司增资协定,该公司从2012年6月末尾增资,因为其他股东(泸县国有资产运营有限公司、泸州市江阳区国有资产运营有限公司、泸州市纳溪区国有资产运营有限公司、叙永县国有资产运营有限公司、合江县阜阳国有资产运营投资团体有限公司、泸州市龙马潭区国有资产运营有限公司)双方增资,使本公司对该公司的股权比例从100%降低第66页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注为43.67%。因为持股比例调剂,母公司需从新计算对泸州兴泸融资担保有限公司的投成本钱,添加账面价值1,307,948.36元。③本期本公司将其持有泸州兴泸污水有公司的96.6%让渡给泸州兴泸水务团体有限公司,使其对兴泸污水的投资增加70,449,427.56元,股权让渡后,兴泸团体持兴泸污水公司2%的股分。已于2012年12月操持完工商注销变卦。成为本公司直接的全资子公司。该次股权让渡业经本公司2012年12月3日,泸州市兴泸投资团体有限公司第四届董事会第二次临时会议经过了《关于让渡兴泸污水处理公司局部股权的决定》同意。同时,2012年12月17日,泸州市国资委回函《关于赞成让渡泸州市兴泸污水处理公司局部股权的批复(泸国资产权[2012]77号)》。④依据泸州市兴泸出租车有限公司第一次股东会决定,由本公司与直接全资子公司泸州兴泸物业办理有限公司合营出资设立泸州市兴泸出租车有限公司。本公司出资1,400,000.00元,直接持股比例70.00%。为本公司直接的全资子公司。⑤依据泸州市兴泸环保开展有限公司第一届董事会第一次会经过议定定,由本公司与直接全资子公司泸州市基础建立投资有限公司合营出资设立泸州市兴泸环保开展有限公司。本公司直接出资27,000,000.00元,直接持股比例90.00%。为本公司直接的全资子公司。(3)联营企业投资分项列示以下:被投资单位 核算方法 投成本钱 期初余额 增减变更 期末余额 算计 7,256,652,442.74 7,256,652,442.74 506,942,555.72 7,763,594,998.46 (续上表)被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不不合的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 [注1]因为泸州老窖股分有限公司股本添加,招致本公司持股比例从年关的20.08%降低为20.03%,期末本公司持有泸州老窖股分有限公司股分28197万股,占该公司总股本20.17%。依据本公司办理层对泸州老窖股分有限公司持成心图,个中:属于可供出售的金融资产的股分数量197万股,期末占该公司总股本的0.14%,属于临时持有的权益性投资的股分数量28000万股,期末占该公司总股本的20.03%。公司用所持泸州老窖股分有限公司6400万股为公司2008年发行企业债供给质押担保,质押克日至2017年该企业债清理终了为,相干质押注销手续已于2009年12月25日完成;公司用所持泸州老窖股分有限公司6000万股为公司2011年发行企业债供给质押担保,相干质押注销手续已于2011年3月17日完成。(4)其他股权投资分项列示以下:第67页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注被投资单位四川天华富邦化工有限公司 核算方法成本法 投成本钱11,919,286.25 期初余额11,919,286.25 增减变更 期末余额11,919,286.25214,530,000.00254,458,800.0071,000,000.0023,227,800.00129,578,704.17 算计 794,504,110.42 668,929,043.75 229,791,566.67 898,720,610.42 (续上表)被投资单位四川天华富邦化工有限公司 在被投资单位持股比例(%)1.65 在被投资单位表决权比例(%)1.65 在被投资单位持股比例与表决权比例不不合的说明 减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利 四川纳叙铁路有限义务公司 29.5929.59泸州川铁铁路有限义务公司[备注1] 38.7338.73四川南方高速路股分有限公司 3.193.19泸州市贸易银行 6.45546.4554四川省古叙煤田开辟股分有限公司[备注2]1.001.00四川叙大年夜铁路有限义务公司[备注3] 19.0019.00泸州市龙马兴达小额存款股分有限公司 5.675.67泸州热电有限义务公司 5.075.07四川煤气化有限义务公司[备注2] 3.88023.8802算计 [备注1]:①2011年5月20日,本公司与泸州市基础建立投资有限公司签订了受让泸州市基础建立投资有限公司持有泸州川铁铁路有义务公司(隆昌至纳溪段铁路)16060万元的股权,占该公司总股本的24.44%,依照1:1的比例作价让渡。本次受让股权后,本公司持有泸州川铁铁路有义务公司25,445.88万股,占总股本的38.73%。该次股权受让行动,已于2012年5月31日经泸州市国资委泸国资产权【2012】18号文“关于赞成泸州市兴泸投资团体有限公司受让泸州市基础建立投资有限公司所持泸州川铁铁路有义务公司股权的批复”。已于今年完成了工商变卦注销手续。②依据本公司与泸州川铁铁路有限义务公司签订的“关于明确省、市两家股东借钱有关事宜的决定”,查证对该公司的投资中有1000万元系对其的借钱,同时漏计了2000年4月27日泸州市财务局直接向该公司划拨的应属于本公司的投资款100万元。故依据该决定本公司将对四川泸州铁路第68页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注有限公司的临时投资停止了调剂,金额900万元。上述事项使兴泸团体对川铁铁路的投资添加15,160万元。③依据本公司与子公司于2012年6月签订的《股分让渡的弥补协定》,股权让渡款分三次支付,2012年6月30日前支付4500万元、2012年10月31日前支付4500万元、2013年5月30日前支付7060万元。[备注2]:依据本公司2010年7月27日董事会《关于投资参股四川煤气化有限义务公司的决定》、2010年10月18日《四川煤气化有限义务公司出资人协定书》等相干文件的规矩,本公司以原持有四川省古叙煤田开辟股分有限公司1%的股分和1亿元泉币资金,对四川煤气化有限义务公司停止投资,持有四川煤气化有限义务公司股分比例3.8802%。本公司原所持古叙煤田开辟股分有限公司1%的股分账面价值15,000.000.00元,经四川华衡资产评价有限公司评价作价19,216,500.00元,投资到四川煤气化有限义务公司。[备注3]:四川叙大年夜铁路有限义务公司注册成本13亿元,本公司享有19%的出资权。依据四川叙大年夜铁路有限义务公司于2012年5月17日召开的第二届三次股东会决定和《关于拨付叙大年夜铁路项目成本金的函》的约定(川叙大年夜铁司函[2012]15号),本公司2012年度应到位成本金76,000,000.00元,依据“11兴泸债”的规矩及叙大年夜铁路项目成本金的统计,本期实践拨款73,975,066.67元。(5)临时股权投资抵押及受限状况:详财务报表附注“八.29临时借钱(2)②抵质押借钱[备注2];八.30敷衍债券[备注1]、[备注2]”所述事项。3.投资收益项目成本法核算的临时股权投资收益权益法核算的临时股权投资收益 本期数49,238,866.84879,368,514.22 上期数35,533,077.96582,689,821.97 让渡股权取得的投资收益 2,307,120.80算计 945,186,164.66 620,195,441.93 本期投资收益较上期添加324,990,722.73元,增幅52.40%,主如果泸州老窖今年利润增加幅度较大年夜而至。(1)成本法核算的临时股权投资收益明细项目 本期数 上期数 泸州市水务(团体)有限公司 20,617,800.00 9,815,000.00 第69页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注泸州华润兴泸燃气有限公司泸州市兴泸融资担保有限公司 49,238,866.84 13,546,511.7413,052,711.53 2,320,687.3235,533,077.96 9,523,546.121,499,100.00 (2)权益法核算的临时股权投资收益明细项目 本期数 上期数 泸州老窖股分有限公司 879,368,514.22 582,689,821.97算计 879,368,514.22 582,689,821.97 (3)可供出售金融资产等取得的投资收益明细项目 本期数 2,760,998.80 1,972,542.00 上期数 (4)持有至到期投资取得的投资收益项目三区建立项目投资收益 本期数 上期数 算计 11,510,664.00 (5)让渡股权取得的投资收益明细项目泸州兴泸污水处理有限公司 本期数 上期数 算计 2,307,120.80 - 4.现金流量表弥补资料(一)现金流量表弥补资料:项目1.将净利润疗养为运营活动现金流量: 本期数 上期数 加:计提资产减值准备 -46,976.84 207,419.67 第70页共72页泸州市兴泸投资团体有限公司 2012年度吞并财务报表附注固定资产折旧、油气资产折耗、花费性生物质827,709.18产折旧 1,151,030.37有形资产摊销 324,031.68 317,679.84长等待摊费用摊销处理固定资产、有形资产和其他临时资产的损掉(收益以“-”填列) 2,796.00固定资产报废损掉(收益以“-”填列)公允价值变更损掉(收益以“-”填列)财务费用(收益以“-”填列) 105,464,935.94 45,407,655.27投资损掉(收益以“-”填列) -945,186,164.66 -620,195,441.93

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